盡調貸后 有效方法 經典案例 實戰操作

課程背景：

有效解決貸后管理難點和痛點，精準判斷授信風險及風險程度，好客戶繼續擴大合作，差客戶盡快退出，提高貸后質量和效率。參照培訓方法和案例：少出現一筆不良就是幾百萬、幾千萬，為銀行創造價值，為員工創造價值，既為銀行經營發展做貢獻，又為提升員工技能搞福利。

課程時間：1天

課程對象：客戶經理、支行負責人、營銷人員、授信管理人員、審查審批人員

第一章  三個動作和四流四跡判斷貸款用途還款來源

一、錢出去貨進來：驗證貸款是否被挪用、貸款時提供采購合同真實性，采購環節資金流和物流轉換情況，交流操作方法和填寫操作表。

二、貨出去錢回來：驗證銷售回款情況、貸款時提供銷售合同真實性，生產環節、銷售環節物流和資金流轉換情況，交流操作方法和填寫操作表。

三、續作授信償還上筆資金還款來源：判斷還款能力，避免企業經營不行了，還續作貸款，擴大貸款風險，貽誤清收戰機。

四、四流四跡即資金流、貨物流、信息流、發票流是否一致，跟蹤經營軌跡、信息痕跡、信用足跡、蛛絲馬跡，分析企業經營是否正常，判斷貸款風險程度，確定有效管理措施。

五、貸后管理多渠道：了解企業償債能力變化

案例1：貸后從不同渠道、不同維度、不同角度、不同側面了解借款企業經營情況、償債能力，老大爺

案例2：貸后管理需要積累社會常識和經驗，而且要細心

第二章  政策、行業、環境：五個重大變化

第三章  借款企業經營管理出現：20個重大問題

第四章  貸后分析財務報表判斷還款來源償債能力

貸后分析報表：六個前提；貸后跳出報表看報表：六個方法。

第一節  四招判斷財務報表哪個科目有問題

貸后拿來報表，先坐在銀行辦公室，用四招49個點和23個指標，判斷報表哪個科目有問題或者造假，問題金額、問題比例，再有目的、有針對性到企業運用有效方法檢查分析確認。

第一招：表內結構比例異常，確定有問題科目

1、正常表內結構比例15個指標參考值

2、表內結構比例異常10個指標參考值

案例3：做空機構做空上市公司HS，各行貸款出不良

第二招：表間邏輯校驗不符，確定有問題科目

1、三張表是流量和存量之間的關系

2、表間邏輯校驗正常的12指標

第三招：三張表10大勾稽關系，確定有問題科目

第四招：科目余額大、增加多，確定有問題科目

第二節  通過23個指標，判斷財務報表哪個科目有問題

第三節  依據虛假報表做貸后管理：出現大額不良   

案例4：審計報表虛增收入24倍，銀行依據審計報告做貸款，被騙貸5.8億元

第四節  識別資產負債表造假方法和分析內容

第一個科目  識別應收賬款造假方法和分析內容

1、應收賬款造假四種方法

2、財務造假1.0版  虛增應收賬款操作流程圖  

案例5：ＺＢＷ公司為上市，走上財務造假不歸路

3、四個方面八個點判斷應收賬款有沒有問題

4、檢查分析應收賬款五種方法

案例6：虛構應收賬款騙取A銀行貸款3億元，是騙子太狡猾還是銀行不夠專業？

第二個科目  識別貨幣資金造假方法和分析內容

1、貨幣資金造假四種方法

2、貨幣資金造假操作流程圖

案例7：JYKJ公司直接虛增貨幣資金

案例8：ＫＭＹＹ公司虛增貨幣資金299億元

3、七個方面判斷貨幣資金是否有問題

第三個科目  識別預付賬款造假方法和分析內容

1、預付賬款造假三種方法

2、虛增預付賬款操作流程圖

案例9：ＪＹＫＪ公司預付賬款造假

案例10：創業板造假第一股：WFSK預付賬款造假

3、六個方面判斷預付賬款是否有問題

第四個科目  識別存貨造假方法和分析內容

1、存貨造假六種方法

2、財務造假4.0版：虛增存貨操作流程圖

案例10：上市公司LDD存貨造假

案例11：沒有報表上那么多的存貨很可怕，導致3家銀行出現4億不良貸款

3、六方面判斷存貨是否有問題   

4、判斷存貨有問題后，六個方法核實存貨

案例12：國有上市公司存貨造假

案例13：如何識別大型企業、上市公司存貨造假

第五個科目  識別其他應收款造假方法和分析內容

1、其他應收款造假四種方法

案例14：虛增實收資本，對應虛增其他應收款

案例15：其他應收賬款被子公司長期占用

2、分析其他應收款四個方法

第六個科目  識別在建工程造假方法和分析內容

1、在建工程造假四種方法

2、在建工程造假操作流程圖

案例16：上市公司DEM在建工程造假

3、八個方面判斷在建工程是否有問題

第七個科目  識別固定資產造假方法和分析內容

1、固定資產造假四種方法

2、虛假采購固定資產，三張表造假結果

3、虛假采購固定資產造假操作流程圖

案例17：JZG公司固定資產造假

案例18：虛增固定資產，導致固定資產占比高

4、兩個方面判斷固定資產有問題

5、六個方面分析固定資產

第八個科目  識別長期投資造假方法和分析內容

1、長期投資造假四種方法

2、長期投資造假操作流程圖

3、六個方面判斷長期投資是否有問題

案例19：上市公司對外亂投資，各家銀行貸款出現不良

第九個科目  識別無形資產造假方法和分析內容

1、無形資產造假五種方法

案例20：高評估土地價值，虛增無形資產

2、識別無形資產造假五種方法

第十個科目  識別資本公積造假方法和分析內容

1、資本公積造假四種方法

案例20：虛增固定資產，虛增資本公積

案例21：虛增無形資產，虛增資本公積

案例22：股東借款虛增資本公積

案例23：總公司借款虛增資本公積

2、資本公積六項來源

3、分析資本公積是否有問題六種方法

案例24：支行是怎么發現資本公積虛假的

第十一個科目：七個方面判斷短期貸款是否有問題

第五節  識別利潤表造假方法和分析內容

一、銷售收入造假十一種方法

案例25：上市公司BYT虛增銷售收入

案例26：BDH公司虛增收入3,524萬元

案例27：虛增海外收入和利潤

案例28：科創板財務造假第一股，虛增收入和利潤

二、銷售六大方面異常36個風險點

1、銷售客戶10個方面異常

2、銷售交易6個方面異常

3、銷售合同單據6個方面異常

4、貨幣資金配合收入造假6個異常

5、銷售回款4個方面異常

6、銷售其他4個異常情況

通過上述異常，發現銷售造假、收入和利潤造假

三、銷售收入造假十二個特征

案例29：KMJC虛假銷售產品，虛假退貨

四、識別銷售收入造假七種方法

方法一：看增值稅銷項發票，確認收入利潤

方法二、查詢客戶報稅系統，確認銷售收入

方法三：看銷售明細帳，核實有疑點的收入

方法四：看銀行對帳單，核實收入和現金流

方法五：利用三品三表和三流方法核實收入

方法六：八個比較，判斷收入是否虛假

方法七：交叉驗證采購和銷售，確認收入是否虛假

五、識別成本費用造假方法

案例30：少記成本和費用，虛增利潤

六、識別利潤造假方法

（一）利潤造假十二種方法

案例31：虛增利潤，對應虛增貨幣資金

案例32：JYKJ五種方法造假，虛增利潤

（二）識別利潤造假八種方法

案例33：上市公司HNBM利潤造假

第六節  現金流量表造假方法和識別技巧

一、現金流造假十種方法

案例34：上市公司FLZY虛增經營活動現金流入

案例35：上市公司ＸＬ虛增經營活動現金流入量

案例36：上市公司ＧＦ現金流造假

案例37：上市公司ＤＺ虛增經營現金流入量

二、識別現金流造假方法

1、表內結構比例異常，判斷現金流有問題

2、表間邏輯校驗不符，判斷現金流有問題

3、勾稽關系不符，判斷現金流有問題

4、核實現金流入和現金流出方法

5、怎么看銀行對賬單

6、檢查分析現金流的四個重點

第七節  貸后檢查產銷存、購銷存是否平衡                       

第八節  財務結構比例20個預警信號，判斷償債能力

第五章  貸后管理利用三品、三表，判斷企業償債能力

一、貸后管理檢查“三表”情況表

二、貸后管理檢查“三品“情況表

第六章  貸后檢查抵押四性和擔保三性

第七章  貸后管理六大方法

一、三早、三率、四盯、五查，破除“財務報表崇拜”與“抵押物崇拜”，回歸信貸本源。

二、貸后六個深入：判斷償債能力，貸款風險程度

三、貸后六個查詢：判斷貸款風險程度

四、貸后八個交叉驗證：判斷償債能力，貸款風險程度

五、識別潛在不良退出：三種情形

1、早識別好退出，難達成共識，主要標志；

2、中識別難退出，容易達成共識，主要標志；

3、晚識別不能退出，都能達成共識，主要標志。

六、持續評估授信決策的有效性

案例39：貸后管理到位，行使撤銷權收回不良443萬

第八章 企業逃廢銀行債務五種模式及十個對策

一、業逃廢銀行貸款五種模式

二、企業逃廢銀行債務原因和標志

三、銀行防控企業逃廢債應采取的10個辦法

案例40：銀行依法撤銷無償轉讓商標權，防止逃廢債