以物抵債清收不良方法 經典案例 實戰操作

第一章  以物抵債清收不良類型和條件

以物抵債清收不良：兩種類型

第一節  協議抵債，清收不良

一、協議抵債適用范圍

二、10種資產不得抵債

三、可抵債的資產種類  

四、協議抵債五個操作流程   

五、抵債預約等成就也是有效的，風險及對策

六、六個方面避免抵債協議被認定無效或被撤銷

案例1：協議抵債房產未過戶，雖占有：也不能排除強制執行

七、協議抵債：規避訴訟時效風險及對策

八、清收不良，簽訂以物抵債協議，不交付抵債物怎么辦

第二節  法院裁定以物抵債      

一、適用范圍：同時具備以下四個條件   

二、法院裁定以物抵債：五個操作流

案例2：法院裁定以物抵債成功清收不良貸款2375萬

三、法院裁定以物抵債：注意四個事項

案例3：法院裁定房銀行抵債未過戶：企業又抵押怎么辦

案例4：法院裁定以物抵債未更名：被其他法院查封怎么辦

案例5：法院調解以物抵債未更名：其他法院查封是否有效？

三個最高院判例：給銀行以物抵債清收不良啟示

五、避免法院裁定以物抵債價過高或找差價：五個對策

案例6：執行程序中以物抵債：法院能否直接裁定過戶給案外人？

第二節  以物抵債重點關注九個要點      

一、無論協議抵債、還是法院裁定抵債的住宅：審核是否設立居住權

二、審核抵債資產是否已經出租：影響抵債資產處置

案例7：承租人以未接到拍賣抵押物通知：主張撤銷拍賣、撤銷抵債裁定怎么辦

三、案例8:貸款時抵押物評估高，導致裁定以物抵債找超差價     

四、審核抵債土地是否設置地役權：影響抵債資產處置

五、動產抵債：留置權，第一個優先銀行以物抵債

六、購買價款超級優先權：優先以物抵債，第二個優先銀行以物抵債       

七、為擔保價款或租金的實現：訂立擔保合同優先權，       第三個優先以物抵債

八、抵押動產被出售：銀行失去抵押權，第四個優先銀行抵押權   

案例9：銀行沒對質押物控制，最高院判決質押無效

案例10：質押物被企業私售，判決監管公司承擔三分之一

案例11：欠監管費，監管退出，質押煤炭沒優先受償權

九、抵押登記擔保范圍與抵押合同約定不一致：主張抵押物僅抵償本金

案例12：產權登記薄記載擔保范圍與合同約定不一致， 判決僅本金優先

 案例13：產權登記薄記載擔保范圍與合同約定不一致，判決本息費用全部優先 

第二章   抵債資產管理

一、抵債資產管理：原則和內容

二、抵債資產：臺賬管理四個要點

三、抵債資產：檔案管理六個要點

四、抵債資產：實物和財產權利管理十個要點

第三章   抵債資產處置原則和九個要點

一、處置抵債資產：四個原則

二、在規定時限內：處置抵債資產

三、處置抵債資產：以公開拍賣為主

四、處置抵債資產：中介機構

五、處置抵債資產前：需對抵債資產進行評估

六、確定拍賣抵債資產低價原則：參考五個方面依據

七、公開透明拍賣抵債資產：五個要點，防止拍賣流于形式

八、大額抵債資產：分期付款六個要求

九、抵債資產：處置操作七個流程

十、協議轉讓抵債資產：處置操作六個流程

第四章  處置抵債資產七個渠道方法

第一個渠道：利用互聯網渠道加快抵債資產處置

一、銀行與哪些網絡平臺合作：處置抵債資產

二、發布擬處置抵債資產信息，拍賣抵債資產競價

三、互聯網平臺公開處置抵債資產：堅持的三項則

四、下列五類資產不得在互聯網平臺：開展資產推介和競價處置

五、依法合規操作：主要內容

六、開通網絡，發布處置抵債資產信息

七、多網絡平臺合作：加大資產推介和拍賣力度

八、及時充分披露相關信息，保證競價項目程序公開

九、網絡拍賣抵債資產：競價公告時間

十、修改錄入錯誤、撤回處置資產

十一、交納競拍：保證金

十二、下列人員：不得參加競買抵債資產

十三、競價成功或競價失敗的條件和標準

十四、文件資料歸檔，支付競買價款

十五、簽署協議，辦理相關手續

十六、因競買人原因違約：如何處理

十七、不予退還保證金：四種情形

案例14：案例14：尋線索，淘寶網拍賣債權，收回已核銷12年損失貸款1266萬元   

第二個渠道：招標拍賣抵債資產

一、做好推介抵債資產各項準備工作

二、召開拍賣抵債資產推介會

三、拍賣機構投標，銀行評審

四、簽訂委托拍賣抵債資產協議：明確相關要求

五、跟蹤拍賣進展情況：做好相關管理工作

六、拍賣款項劃轉，辦理相關手續

七、流拍、終止拍賣協議

案例15：招標拍賣抵債資產變現收回不良貸款1472萬

第三個渠道：利用現有客戶資源處置抵債資產

一、根據客戶情況，有針對性營銷抵債資產

二、商談處置抵債資產價格

三、審批抵債資產變現價格

四、兩種處置抵債資產方式

案例16：利用現有客戶資源，處置抵債資產收回不良660萬元

第四個渠道：利用E拍貸網拍貸，加快處置抵債資產

一、開展新的貸款品種

二、買方信貸處置抵債資產

案例17：通過給競買人貸款，處置抵債資產變現1780萬元

第五個渠道：現有優質貸款客戶重組盤活抵債資產

一、分析調研客戶是否需要抵債資產

二、商談重組方案，切記四個注意事項

案例18：利用現有貸款客戶，盤活抵債資產1560萬元

第六個渠道：委托資產管理公司中介公司代理銷售

一、確定處置資產底價

二、簽訂代理銷售協議

三、代理銷售抵債資產適用范圍

第七個渠道：打包出售抵債資產

一、批量轉讓抵債資產：14個操作流程

二、批量轉讓抵債資產：重點、優劣勢

案例19：建行批量轉讓抵債資產10億元

第五章  抵債資產出租與管理

一、抵債資產出租的法律依

二、抵債資產出租與管理：滿足三個條件

三、抵債資產出租：四個操作流程

第六章  確定以物抵債為清收不良最佳方法的依據

第一節  銀行為什么以物抵債

一、抵押物或查封物：盡可能拍賣變現四個辦法

二、抵押物或查封物流拍，銀行不同意抵債：兩種有效救濟途徑

案例20：依法拍賣資產兩次都流拍，銀行是否可申請重新啟動評估拍賣程序

三、法院委托評估抵押物或查封資產：價值盡可能低，非常關鍵

案例21：評估價高，不同意抵債，法院把抵押物裁定普通債權人，銀行抵押權丟失

四、四個措施規避，抵押物裁定給其他債權人

案例22：銀行不接受流拍財產抵債，是否喪失優先受償權？

五、15個方面查找可執行資產

想辦法查找可執行資產，盡可能現金收不良貸款，既盡職清收，抵債有依

1、五個渠道查找被執行人房屋

案例23：登記在未成年子女名下的房屋，是否可執行

案例24：離婚約定房產贈與子女，未過戶不發生物權變動的效力，不影響執行

2、四個渠道查找被執行人土地

3、四個渠道查找被執行人存貨設備

4、四個渠道查找被執行人賬號

5、四個渠道查找個人卡號和保單

案例25：人壽保險保單的現金價值，是否可被強制執行

6、兩個渠道：查詢擔保個人在證券公司的股票賬戶

案例26：查找證券投資收回不良貸款286萬元

7、根據貸款資金走向：清收不良

案例27：根據貸款資金走向收回不良貸款1200萬元

8、四個渠道查找被執行人投資股權

案例28：超前識別潛在不良，執行股權收回不良3億

9、四個渠道查找被執行人應收賬款

案例29：通過應收賬款收回不良0.5億       

10、被執行人財產申報

11、法院調查搜查被執行人財產

12、在內外部實行提供財產線索獎勵機制

13、對被執行人財產審計

14、向法院申請給銀行代理律師授權

15、查找被執行資產途徑

拍賣抵押物、查封物盡可能變現，十五個方面查找被執行人的資產，盡最大努力現金收回不良貸款，又是銀行以物抵債的充足依據，體現相關人員盡職清收不良貸款

第七章  盡可能減少以物抵債稅費

一、以物抵債清收不良：涉及的稅費種類

案例30：以物抵債繳納的各種稅費

二、三個方面爭取稅收：優惠政策

三、銀行不承擔或減少抵債資產過戶稅費三個辦法

第八章  抵債資產財務處理

第一節  抵債資產財務處理基本規則

一、抵債資產入賬價值  

二、抵債金額，接收費用

三、處置費用，確定抵債資產公允價值

四、確定協議抵債金額

五、法院裁定以物抵債金額  

六、停止計息  

第二節  抵債資產12個財務科目核算內容

第三節  抵債資產確認和初始計加量

一、收妥實物：但尚未依法取得產權

二、收妥實物：抵債資產取得產權

三、抵債金額大于本息和各項費用：銀行需要支付差價

四、已核銷的貸款在后續清收時：又收回抵債資產

五、取得抵債資產向債務人要求開具增值稅專用發票  

六、抵償債權的部分本息：財務賬目處理

七、以股權抵償貸款：財務賬目處理

第四節  抵債資產后續計量

一、抵債資產保管過程中：發生的各項費用、收入財務處理

二、按季度對賬、盤點實物

第五節  抵債資產變現處理

一、抵債資產變現扣減相關費用

二、除股權外的抵債資產，區分三種情況進行會計處理

三、取得抵債權益性資產，區分兩種情況進行會計處理

四、尚未取得產權：就已進行處置的抵債資產會計處理

五、抵債資產原則上：不準自用