商業銀行小微企業信貸風險管理

一、客戶信息的調查與分析技術

（一）信用風險的成因分析

（二）信貸業務流程的風險分析要點

（三）我們評價客戶信息的基本方法

1、運用交叉檢驗分析客戶信息

2、“眼見為實”
  ——實地現場調查客戶軟信息的“五個看”

3、現金流——還款來源和能力的可靠性

4、如何為小微客戶編制簡約的財務報表？

二、基于軟信息——分析客戶主體準入的合法性

（一）客戶品質分析重點

1、了解我們的客戶——償債責任大比拼

2、審查營業執照的目的——企業法人及法人代表資格的法律確認

3、公司章程合法性一般審查的要點

4、審查國內公司決議的主要事項

5、資本的真實性和充足性分析

6、對客戶各方面關系的風險分析

三、基于宏觀監管——分析借款用途的合法性

（一）國家宏觀管理的信貸政策

（二）金融監管限制的貸款用途

（三）基于合同管理分析客戶借款用途合法性

四、基于現金流——分析償債能力的可靠性

（一）客戶財務信息分析的要點

（二）客戶的財務報表體系

（三）從客戶財務信息分析客戶償債能力

1、資產的真實有效性分析

2、從存貨質量分析融資需求的合理性

3、應收/預付賬款質量分析

4、固定資產質量的分析

5、短期/長期借款質量的分析

6、重點關注：收入的確認方法

7、利潤質量的總體分析

8、什么是自由現金流量？

9、預警過度融資信號

四、基于償債保障——擔保信息的風險識別與控制

（一）擔保信息調查的基本要點

1、擔保合同的擔保范圍

2、聯保聯貸的特點與風險

3、借款合同與擔保合同的關系

4、擔保方式選擇——這樣的安排有啥好處？

5、有合法產權的不動產未必是合格的抵押物

6、物權抵押登記原則
           ——地隨房走、房隨地走

7、在建工程抵押如何確權？

8、離婚前后對不動產物權的效力不同

（二）專業擔保機構保證能力的法律審查

（三）質押擔保審查要關注的法律風險

1、應收賬款質押的確認方式

2、質權設置登記的法律風險規避

3、預付賬款——未來貨權質押

4、商品融資

5、保證金質押的法律風險

五、授信分析報告的客戶評價與風控措施的設計

（一）調查/審查報告——客戶的綜合評價

（二）貸款發放限制性條件的確定