商業銀行信貸業務檢查培訓大綱

課程對象：信貸主管、信貸檢查人員、支行分管信貸副行長、合規管理人員等

課程時間：2天

授課形式：講授原理、案例分析，案例研討

課程大綱：

一、信貸業務的風險管理概述

（一）信貸業務的風險構成

（二）信貸業務流程的風險點

（三）信用風險的成因

（四）法律風險的成因與案例分析

1、商業銀行簽訂的合同因違反法律或行政法規可能被依法撤銷或者確認無效的；

2、商業銀行因違約、侵權或者其他事由被提起訴訟或者申請仲裁，依法可能承擔賠償責任的；

3、商業銀行的業務活動違反法律或行政法規，依法可能承擔行政責任或者刑事責任的。

商業銀行工作人員不熟悉法律程序辦理涉及法律事務的業務引發的風險

（五）監管風險的識別與控制（以近年來銀監會對商業銀行信貸檢查重點為例）

1、評審違規：是否存在有條件審批無條件走款、超額授信、逆程序評審、“三無”審批（無營業執照、無貸款證、無評審報告）等違規行為。

2、合同違規：是否存在無協議承諾、貸款寬限期長、整借整還、前輕后重、協議利率等違規問題。

3、支付違規：是否存在貸放不分、超限額自主支付、借戶支付、繞道支付等違規行為。

4、抵押違規：是否存在承諾做押、規劃做押、公益做押、預收款做押、借款做押等違規抵押擔保行為。

5、轉讓違規：是否存在賣出附回購、賣出不告知；買入附返售、買入不進表、買債不重估（含押品手續）等違規行為。

6、集中度違規：單一客戶和集團客戶的授信額度是否在規定比例內，是否存在對持有借款人短期融資券、中期債和企業項目債不合并計算大額風險度等問題。

二、信貸業務檢查技術

（一）充分考慮現金流對償債能力的影響

（二）堅持眼見為實的原則，注重分析客戶軟信息

（三）信息分析充分運用邏輯檢驗和交叉檢驗。

（四）財務信息分析充分考慮客戶特點，堅持實事求是的科學認知觀，能簡單盡量簡單。

（五）以風險為導向高度關注信貸業務中潛在風險。

三、信貸業務中的客戶軟信息合規性檢查

（一）客戶品質準入合規性檢查

1、客戶社會資信狀況合規性

2、客戶公司章程及股東關系

3、客戶經營理念、經營模式和經營歷史

（二）客戶需求合規性檢查

1、短期周轉缺口的資金需求

2、發展增資的資金需求

3、擴大消費的資金需求

4、規避市場風險理財的資金需求

5、不可受理的貸款用途

（三）客戶經營環境準入合規性檢查

1、宏觀經濟調控及社會經濟變化狀況

2、行業/企業發展趨勢

3、市場價格/供求變化影響程度

4、產品制造及技術現狀

四、信貸業務中的財務信息合規性檢查

    （一）認識客戶的財務信息的路徑

    （二）客戶財務信息檢查的重要關注點

     1、怎么甄別財務報表的真偽

2、怎么看資本的真實性和充足性

     3、怎么看資產的真實有效性和價值

     4、主要資產項目貨幣資金、存貨、應收賬款、固定資產的風險識別

5、怎么看盈利能力的真實性和持續性

    6、怎么看現金流的來源和充足性

五、信貸業務中的擔保合規性檢查

（一）擔保的法律問題

（二）保證擔保合規性檢查

自然人擔保、第三人擔保、借款人所在企業擔保、專業擔保公司擔保合規性檢查

  （三）不動產抵押合規性檢查

1、不動產抵押權確認合規性的檢查

2、不動產抵押物價值評估合規性的檢查

3、不動產抵押物抵押率確認的合規性檢查

4、第三人財產抵押或共同財產抵押的合規性檢查

5、抵押物處置法定優先權風險規避的檢查

（四）質押合規性的檢查

1、應收賬款質押合規性的檢查

2、有價單證質押合規性的檢查

3、倉單及動產質押合規性的檢查

4、特殊權利質押——攤位使用權、未來實現的收益權合規性檢查

六、貸后管理檢查的主要風險點分析

（一）對貸后資金流向監管不規范

（二）對基礎交易合同關注不足

（三）對借款/擔保合同約定履行關注不足

（四）對借款人/擔保人關注不足

（五）擔保管理不到位的風險

（六）清收催收不當引起的風險

（七）信貸檔案管理的突出問題

  七、票據業務檢查的風險關注點

（一）票據業務檢查的核心思路

1、票據承兌和貼現業務的真實交易背景與貼現票據真偽；

2、開票、貼現環節的資金來源和去向；

3、票據業務操作合規性。

（二）銀行承兌的風險點

1、虛假開票   2、以票增存

3、以貸承付   4、以貸開票

5、關聯開票   6、互保（連保）開票

（三）票據貼現的風險點

1、票據詐騙   2、假造資料  

3、違規跨域   4、掮客交易

（四）其他關注的風險點：

1、以票套利   2、無本套利

3、滾動開票   4、票據套現