銀行資產風險分析及審計訪談、詢問技巧

一、當前經濟金融形勢與銀行資產風險分析

（一）當前經濟金融形勢

1.全球經濟放緩

2.中國經濟L型底部運行

（二）金融強監管與金融出清

1.金融強監管

2.經濟與金融出清

（三）銀行資產質量狀況和風險分析

1.當前商業銀行資產質量狀況分析

2.當前商業銀行資產風險成因

二、銀行貸款資產風險審計方法和技巧（結合案例分析）

（一）銀行貸款資產審計與案例分析

1..審查貸款業務會計核算的真實性

2.審查貸款業務的合規性

3.審查貸款業務的效益性

（二）貸款審計思路與重大違法違規問題

1.貸款業務審計思路和問詢技巧

2.貸款重大違法違規問題審計

（三）貫徹落實國家宏觀金融政策中存在的問題與審計思路

（四）貸款發放與管理（風險管控）中存在的問題與審計思路

（五）貸款核算方面的問題與審計思路

三、銀行票據業務審計與案例分析

1.票據貼現業務審計要點與案例分析

2.銀行票據承兌業務審計要點與案例分析

習近平總書記與胡澤君審計長對審計工作的定位

一、審計溝通的定義

為什么要學習溝通？溝通的主要目的

溝通過程與溝通要素

內部審計程序與審計溝通

二、審計溝通（訪談與詢問）技巧（結合案例）

（一）內部審計通知書編制和發送要求

（二）內部審計實施階段溝通（訪談與詢問）技巧：

1. 審前會議階段訪談與詢問技巧

2. 審前資料收集階段訪談與詢問技巧

3. 召開審計進點會階段訪談與詢問技巧

4. 現場觀察與走訪階段訪談與詢問技巧

5. 對內部控制進行了解和測試階段訪談與詢問技巧

6. 實施分析程序階段訪談與詢問技巧

（三）內部審計的報告階段溝通（訪談與詢問）技巧

1.結果溝通：概念、目的、形式、時間和記錄、內容、對象

2.結果溝通技巧

3.內部審計報告

（四）內部審計的后續追蹤階段溝通（訪談與詢問）技巧

1.后續審計中的責任劃分

2.后續審計程序各環節溝通

案例

（四）有效給予他人反饋的語言技巧

內部審計實務中，溝通中我們要注意些什么？

1. 注意內部審計人員在溝通扮演的不是“警察”，而是“免疫系統”，是體檢。

2. 學會傾聽，避免先入為主

3. 注重語言溝通(包括口頭和書面)和非語言溝通（形體表情）

4. 制定妥善的交流計劃

5. 選擇適當的溝通時機

6. 充分了解溝通背景

7. 及時溝通

如何與被審計（部門）單位溝通？？

三、有效溝通的障礙

1. 有效溝通的障礙

2.男性與女性之間溝通的障礙

3.跨文化溝通的障礙

溝通在內部審計的作用

四、審計溝通的合理定位

五、審計溝通在內部審計中的作用

六、審計提高內部審計中溝通的效果