透過財務數據做決策——管理者的財務課

課程背景：

   很多管理者的邏輯是：財務管理是一件很專業的事，所以應該由專業人士來做，財務管理是財務部的事。可不是嗎？財務報表不是財務人員做出來的嗎？從這個角度來講，上述看法沒有錯啊。但是，報表上的數字可是各位管理者都有份啊！公司的銷售收入是誰做出來的？公司的費用是如何花掉的？公司的資產是誰在使用？事實上，管理者才是報表的真正制作人，財務部的職責只是業務信息的收集與匯總。管理者每天都會做出決策，有些決策需要財務數據的支撐，有些決策需要財務數據的**終檢驗。所以，管理者懂財務迫在眉睫。可是，當一個管理者想要了解財務管理知識時，又會掉入另一個陷阱：誤把會計學原理當成財務管理來學了。如果你想做一個會計，或者想考會計職稱，那確實應該去學會計學原理；如果你是公司的管理人員，你更應該聚焦于財務數據背后的意義，以及如何根據財務數據做出正確的決策。為此，我們給奮斗在企業管理前沿陣地的管理者們開設了這門課程，一門不再與會計學原理混淆的書，一門讓管理者學得會的財務課！

課程收益：

l 面對龐雜的財務知識體系，管理者該從何入手。

l 怎樣知道公司是否在賺錢。

l 利潤與回報的區別是什么。

l 財務會計報告、稅務會計報告、管理會計報告有何區別。

l 三大報表之間是什么關系

l 如何評價經理人的經營績效。

l 如何管人？如何管錢？如何管項目？

l 如何融資？銀行？股東？

l 如何進行經理人KPI考核？

課程時間：1—2天，6小時/天

課程對象：企業管理者，包含來自外企、國企和民企的中高級管理者；小微企業的老板及總經理；財務專業人員

課程方式：講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動式，要求全員參與

課程大綱

**講：什么是財務管理

1、財務與管理有何關系

2、財務與會計有何區別

3、財務部是如何分工的

第二講：公司真的在賺錢嗎—生意的角度

一、了解利潤

1、初識利潤

2、對利潤的進一步討論

3、一筆錢可以用多少次

二、 投入與回報

1、 固定的投入是否被充分使用

2、 生意人的終極目標—回報率

3、 回報率高的公司會破產嗎

第三講：財務報表—飛機的儀表盤

一、各類財務報表

1、 企業一共有幾類財務報告

2、 財務會計報告與稅務會計報告有什么區別

3、 中小公司財務報表的稅務導向

二、 其他財務報告

1、 財務會計報告與管理會計報告有什么區別

2、 管理會計報告是怎么做出來的

3、 利潤表、資產負債表、現金流量表三張報表之間是什么關系

第四講：利潤表—企業的經營績效

1、 利潤表與財務專業名詞

2、 利潤表的格式與內在邏輯

3、 利潤表上的各種成本與費用解析

4、 如何分析利潤表

第五講：資產負債表與現金流量表

一、平衡的哲學

1、什么是資產負債表

（1）資產負債表的邏輯是什么

（2）資產負債表的演示

（3）資產負債表的結構分析

（4）負債表里是全部的資產嗎

（5）兩種無形資產

二、現金為王

1、金流量表告訴我們什么

（1）現金流量表的混淆

（2）現金流量表三大組成部分

（3）利潤為什么不等于經營活動現金流

（4）從現金流量表看公司的發展模式

第六講：如何保證報表的公允性

1、 報表的規范

2、 老板到底賺不賺錢

3、 收到的錢算不算銷售收入

4、 付出的錢一定是成本嗎

5、 裝修費是資產還是費用

第七講：企業的資金從哪兒來

1、 從資產負債表看融資渠道

2、 融資渠道的幾種分類

3、 股東和銀行，誰的錢更好用

4、 面對眾多融資渠道，企業如何抉擇

5、 借雞生蛋，財務杠桿的運用

第八講：公司真的在賺錢嗎—系統的角度

1、 什么是真正的盈利

2、 杜邦金字塔與財務比率分析

3、 杜邦金字塔模型與公司業績提升

4、 什么是經濟增加值（EVA）

5、 什么是加權平均資本成本（WACC）

6、 經濟增加值（EVA）與股東權益回報率（ROE）的關系

7、 如何產生正的經濟增加值（EVA）

8、 經濟增加值（EVA）與投資決策、考核

9、 經濟增加值的公式

第九講：財務管控

二、 如何管人

1、 人力資源與財務管理的關系

2、 責任中心的設置

3、 成本的分配與分攤

4、 基于責任中心的績效考核指標

二、如何管錢

1、 利潤和現金，哪個更重要？

2、 現金受什么因素影響？

3、 利潤、營運資本與現金流

4、 營運資本管理策略

5、 營運資本管理的指標

6、 如何控制營運資本

三、如何管成本

1、 成本是如何分類的

2、 如何控制成本

3、 管理會計中的成本與決策

四、如何管項目

1. 現金的時間價值

2. 項目投資分析工具--凈現值法

3. 項目投資分析工具--內部收益率

4. 項目投資分析工具--投資回收期

第十講：如何給公司估值

1. 公司估值的意義

2. 如何決定公司的價值

3. 商譽與無形資產

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑