非財務經理的財務管理

課程背景:

過去大部分的企業經營管理者都非常重視營銷。他們認為營銷工作更重要,而財務工作只是輔助。但是隨著中國經濟的飛速發展,在轉型升級的大浪潮下,企業間的競爭愈演愈烈,某種程度上講,企業間的競爭就是財務管理水平的競爭。全球著名的麥肯錫咨詢公司在認真研究了中外企業的差異后認為,中國的經營管理者與國際同行的最大差異在于財務素質和技能,中國的企業需要加強建設的第一項能力就是卓越的財務能力。

課程收益:本課程立足于非財務人員,從零開始以基礎的財務知識為切入點,循序漸進,引領企業管理人員構建財務思維能力,懂得財務語言,提升自身財務素養,為企業創造價值。

▲陳述全面預算的概念

▲描述企業戰略成本結構

▲運用六步執行法進行成本控制

▲掌握預算編制的七大方法

▲建立預算執行分析反饋系統

▲了解最新的最前沿的財稅政策動態,掌握企業最主要的稅費原理,識別潛在的財稅風險

各部門與財務人員在統一的平臺上達成有效溝通

課程時間:2天,6小時/天

課程對象:企業總經理、副總經理、企業中、高層非財務管理人員和骨干、企業部門經理(生產、銷售、市場、人事等部門)、創業者和對財務有興趣人士等。

課程方式:講:師講:授、案例分析、實操演練、小組討論等多形式的互動,要求全員積極參與。

課程大綱

第一講:財務管理的重要意義

一、財管管理的宏觀視角

1. 什么是財務?

2. 什么是會計?

3. 財務與會計的聯系與區別

小組討論:管理者還應具備哪些財務思維?

二、目前企業的現狀

1.公司財務業務溝通不暢

2.財務報表的責任在于財務

3.業務不懂財務指標

4.預算執行差異較大

5.節約成本只有“少花錢”一道途徑

第二講:財務基礎知識簡介

1.權責發生制和收付實現制

2.三個公式

3.企業三個活動

4.會計核算的基本前提

5.財務管理基本點

6.快速讀懂三大報表

第三講:財報閱讀與分析

一、如何快速讀懂會計報表

1. 財務的目標:記賬只是手段,控制才是目的

2. 資產負債表

1)報表的平衡原理:資金占用與資金來源的關系

2)從邏輯結構與主要內容宏觀了解公司運作

3)各項經營活動在報表上怎樣反映

3. 利潤表

1)利潤是如何形成的

2)利潤表各項成本內容分解

3)稅收對利潤及現金的影響

4. 現金流量表

1)企業3大現金活動分析

2)現金與利潤的權衡

案例分析:報表中的重要項目及對公司財務狀況的影響

二、如何利用財務數據分析并改善經營績效

1. 公司財務分析的核心思路

2. 如何控制風險,提高資金運作效率

1)企業常用做法

2)企業常見的幾種資金周轉危機的原因與對策

3. 財務比率分析法

1)6大關鍵財務指標解析

2)信用控制指標:應收賬款的管理

3)存貨控制指標:存貨的管理

4)綜合分析:股東回報的形成過程和財務比率金字塔

5)財務杠桿:怎樣盡量擴大股東回報?企業為什么要負債?

案例分析:綜合運用財務信息透視公司運作

第四講:全面預算管理:編制與執行

一、預算管理

1. 企業預算管理的發展及現狀

2. 全面預算的編制

3.全面預算的執行

4.全面預算的調整

5.全面預算的考核

案例分析:某公司預算會議展示

二、如何準確計算并有效控制成本

1. 成本的劃分思路:針對特點有效控制成本

1)直接成本與間接成本

2)固定成本與變動成本

2. 盈虧平衡點計算與分析

1)盈虧平衡本量利分析

2)盈利條件下的本量利分析

實操演練:計算某產品的保本點

3. 產品成本與產品定價分析

1)成本定價法

2)價值定價法

4. 成本控制關鍵點

案例分析:某知名餐飲企業成本控制案例分析

第五講:財務成本控制現狀及問題

一.財務成本控制現狀

1.產品毛利高反而不賺錢

2.公司節約成本還是不賺錢

3.研發設計的新產品不賺錢

4.材料、人工成本上漲,壓力越來越大

5.行業競爭愈發激烈,產品價格被迫走低

6.企業內部缺乏專業成本管理人才

二.財務成本控制問題剖析

1.交貨不能保證,經常逾期

2.產品質量問題

3生產計劃混亂,插單較多

4工作流程不清

5部門職責不明

6.現場管理問題

三、全面成本控制原則

1.講求效益原則

2.目標管理與責任落實原則

3.例外管理原則

四、全面成本控制的程序

1.加強成本的事前控制

2.強化成本的日常控制

3.發揮成本的事后控制

4.成本控制的獎懲方案

第六講:公司稅務風險管控

一、稅收與稅法基礎知識

1. 我國的稅制及發展概述

2. 近年稅收政策改革關鍵點

3. 企業涉及的主要稅種簡介

二、企業兩大關鍵稅種:增值稅與企業所得稅

1. 增值稅

1)小規模納稅人

2)一般納稅人

2. 企業所得稅

1)企業所得稅法基礎知識

2)小微企業稅收優惠政策解讀及應用

案例分析:我國現有企業組織類型對比分析

三、金稅三期的預警風險與應對

1. 增值稅

1)進項稅額

2)銷項稅額

3)進項稅額轉出

風險防范:虛開增值稅發票案例講解與風險防范

案例分析:某公司未開票收入未申報被重罰

2. 企業所得稅

1.收入方面

2.成本費用方面

3.資產損失方面

4.關聯交易方面

5.其他方面

6.常見的稽查指標

案例分析:東北某五星級酒店隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發

第八講:公司內部審計

一、公司內部審計

1. 銷售與收款中的內審實務

2. 采購與付款中的內審實務

3. 資金循環中的內審實務

4. 員工報銷中的內審實務

5. 內審職能、角色和績效

二、財務業務的溝通方式方法

1. 常見的財務業務的溝通障礙

2. 財務人員須學會的溝通方法

實操演練:現場演練銷售部門與財務部門的溝通并點評

課程要點總結

現場答疑解惑