年度經營計劃與全面預算管理

課程背景：

今年即將過去，明年撲面而來！做好明年年度的經營計劃與預算，對明年的管理和業績至關重要；經濟形勢風云變幻，經濟環境競爭加劇；如何在加劇的競爭中保持優勢，如何制定可行的經營目標和預算，對企業的發展，十分關鍵；企業經營是著重抓效益。每個企業都要以最少的費用，爭取創造最多的利潤。企業的年度經營目標和預算如何做，是企業經營面臨的重要課題，是企業家和高層管理人員的必修課。

課程收益：

● 掌握企業經營計劃和預算的歷史數據的分析及系統，準確的掌握企業經營狀況，為年度經營計劃決策提供依據；

● 掌握如何分析公司的競爭態勢和競爭策略，如何確定公司戰略，以及公司的可行的年度經營目標；

● 掌握以全面預算管理及經營目標經營考核的方法，為公司戰略目標落地，并結合績效管理，提升企業效益；

● 掌握公司戰略及經營目標制定和預算編制的概念、工具和方法，從而在實際經營工作中，增強經營意識，加強 管理，提升效益。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業中高層管理人員、基層業務骨干

課程方式：講解+案例分析+互動+研討+作業

課程大綱

導入：統計數據：企業高管多數不懂財務、看不懂財務報表

討論：企業管理人員需要了解哪些財務數據？

討論：為什么在制定經營規劃和預算前要進行經營和財務分析？

第一講：年度經營計劃制定的歷史數據分析

一、如何讀懂財務報表

1. 三大財務報表

1）資產負債表各項內容及相關分析

2）利潤表各項內容及相關分析

3）現金流量表各項內容及相關分析

4）三大報表之間的勾稽關系

2. 財務經營信息六大指標

1）盈利性指標

2）安全性指標

3）流動性指標

4）生產性指標

5）成長性指標

6）現金流指標

三、財務經營分析

系統理論：管理人員和財務人員如何運用數據進行分析？

1. 財務指標分析四大法

1）趨勢分析法

2）對比分析法

3）比率分析法

4）雷達圖分析法

2. 財務經營分析的四大法

1）5WH2法

2）5WHY法

3）魚骨圖法

4）決策樹法

3. 財務分析與業務分析的關系：業財融合情況

案例：某上市公司財報分析報告

第二講：財務與經營盈利系統

研討：企業如何盈利？

一、三大杠桿——融合實現企業盈利系統

1. 經營杠桿

2. 財務杠桿

3. 市場杠桿

分析：企業實現盈利的魔方

二、如何評價公司經營者的業績

案例：比武招親，誰的賺錢能力強？

1. 經濟增加值的概念及計算公式

2. 經濟增加值的意義

第三講：企業戰略及經營目標制定

實戰研討：企業經營計劃源于哪里？

1. 如何讓企業戰略落地

系統理論：企業戰略和競爭分析的八大方法

案例：競爭分析方法應用

系統理論：什么的經營目標才是有效可行的？

2. 平衡計分卡

1）平衡計分卡與戰略地圖

2）經營目標和KPI是如何有效制定的？

案例：某電力公司的戰略地圖和KPI制定

第四講：企業全面預算與績效管理

實戰研討：企業預算的作用何在？

研討：三種預算方法，是否正確？

一、全面預算管理的認知

二、企業全面預算如何編制

1. 全面預算包括的內容

實戰研討：出現預算編制時公司與部門博弈現象，如何處理？

2. 價值型預算指標的制定

3. 預算目標編制方法

4. 預算編制時應注意的前提條件

三、企業全面預算如何落實并得到有效執行？

1. 預算的組織保障和領導保障

2. 預算指標與經營計劃、經營方案

3. 預算的執行管理

4. 預算執行情況分析

四、預算的考核及調整

1. 預算執行情況的考核

2. 預算工作的考核

3. 預算調整的前提條件和步驟

五、績效管理

1. 預算與績效管理的關系

2. 做好預算與績效管理的結合

3. OKR卓越績效管理與預算管理

實戰研討：做好全面預算管理的條件和保障措施？

1）做好全面預算的條件和保障措施

2）企業文化對于預算管理的意義

3）風控管理是預算有效實施的條件之一

案例：某集團做好全面預算管理、取得實效的經驗

總結+答疑