全面預算編制與實施管控

課程背景:

通過全面預算管理,管理層可以及時發現和解決企業經營過程中遇到的問題,適時制定出強有力的經營應對策略,提高管理水平,構筑企業的核心競爭力。

課程收益:

本課程通過對預算的管理與編制的講解,讓學員能夠了解什么是全面預算?全面預算與公司戰略、企業經營的關系?如何通過預算幫助企業進行管理?預算是如何對成本費用進行管理控制的?預算對企業資源管理與分配的作用?預算在績效管理與評價中的作用?

本課程通過預算功能解讀、原理講解、案例分析、實操練習,讓學員在案例與練習中掌握預算的編制與作用,并在工作中解決實際的預算管理問題。

具體學習收益主要概括為以下幾點:

● 從公司角度學習了解預算的重要必

● 掌握預算與企業經營目標的關系

● 學會使用預算編制的方法與作用

● 通過學習掌握預算分析,對績效管理評價考核

● 了解預算對工作目標的修正與控制

● 預算執行中的常見問題防范

課程時間:2天,6小時/天

課程對象:企業高管、部門經理、中層管理者、財務人員、預算相關人員

課程方式:講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式,要求全員參與。

課程大綱

第一講:企業為什么需要全面預算管理?

一、詮釋預算管理

1. 預算管理是資源整合

2. 預算管理是以戰略為中心

3. 預算管理是戰略延伸

4. 全面預算管理是一把手工程

5. 全面預算管理是全員參與工程

二、企業為什么需要全面預算管理

1. 為企業的經營者、投資者和股東描述企業未來經營發展藍圖

2. 協調企業各部門的工作

3. 控制的工具

4. 考核的標準

三、預算管理體系

1. 業務觸發與管理

2. 預算的價值鏈一體化

3. 預算管理的重點

4. 預算管理基礎

案例解析:某500強企業預算與實際差異

第二講:預算編制前重點注意事項

一、全面預算管理的流程

1. 戰略目標與組織架構

2. 預算組織的梳理

3. 經營計劃

4. 基礎數據處理

5. 會議體系

6. 制度流程梳理

二、全面預算管理循環

1. 循環管理體系

2. 執行與控制

第三講:全面預算編制底稿與表格設置

一、全面預算管理體系

1. 預算編制準備階段推進表

2. 預算報表的構成

3. 預算報表的類型及說明

4. 預算報表間關系

5. 預算報表填報案例

6. 預算編制注意事項

二、預算報表的構成

1. 預算底稿

2. 業務預算表

3. 專項預算表

4. 財務預算表

案例解析:某500強企業集團預算表格體系展示

第四講:全面預算的編制

一、收入、成本預算

1. 銷售收入及成本預算編制的流程

2. 銷售數量預算的來源及判斷

3. 銷售單價的預算及判斷

4. 產品成本的預算構成及來源

二、費用預算

1. 費用預算與經營預算的關系

2. 費用的類型及預算方式

3. 費用編制的流程

4. 按照費用的形態

5. 費用編制方法的選擇

6. 費用定額的制定

三、資本預算

1. 編制目的和步驟

2. 運營視角看資本預算

四、現金預算

1. 為什么要做現金預算?

2. 如何做現金預算?

3. 現金預算的進階?

五、項目預算

1. 項目場景舉例

2. 項目場景分析

3. 為什么要做項目預算?

4. 項目預算考慮點

第五講:全面預算的執行及控制

一、預算管理的核心要素

1. 預算控制的方法

2. 預算控制的內容

3. 預算控制的層級

4. 預算控制系統與流程

二、預算執行流程

1. 預算的執行

2. 預算的實施

3. 預算的過程管理

4. 現金流量的預算管理

5. 預算的授權審批

三、預算的修正管理

1. 預算的調整

2. 預算的變更

3. 預算調整流程

案例解析:某500強全面預算實施細則參考

第六講:全面預算分析考核

一、預算分析與報告

1. 預算定期的管理

2. 預算結果的監督分析

3. 預算的審計評估

4. 預算的報告與考核

二、預算分析

1. 預算修正的跟蹤

2. 目標分解的完成跟蹤

3. 不達標情況分析總結

4. 分析差異的改進與對策

5. 預算的執行趨勢預測分析

6. 目標企業值的對比分析評估

三、預算考核

1. 差異結果的分析

2. 數據指標體系

3. KPI指標的建立

4. 考核結果的執行

四、激勵制度

1. 預算激勵制度的目的

2. 激勵制度的制定

3. 制度執行的依據

案例解析:XX公司預算考核

第七講;預算調整的方法

1. 預算調整的原因

2. 預算調整的程序

3. 預算調整的具體流程

4. 預算調整的權限

5. 預算調整的周期

6. 預算調整的日常控制

第八講;預算存在的問題及實例演示

一、預算存在的問題

1. 老板需不需要學全面預算?

2. 預算只適合大公司么?

3. 預算只適合財務人員學么?

4. 學預算對財務人員有什么作用?

5. 預算目標怎樣分才更公平?

二、實例演示

案例解析:結合案例講解預算分析如何揭示問題根本

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑