《財務數據如何有效支持業務決策》提綱

課程背景：

在當今信息化時代，業財融合實現價值創造是在企業資源有限的前提下，財務人員在掌握財務目標的同時了解企業的運作狀況，可以幫助企業實現有效的資源配置。

財務部門在對業務實施管控的同時，也要向業務部門提供服務。財務人員的工作不再是業務的事后核算和監督，已經從價值角度對前臺業務事前預測，計算業務活動的績效，并把這些重要的信息反饋到具體業務人員，從而為其行動提供參考，即實現財務數據有效支持業務決策。這已成為新形勢下企業財務管理的重中之重。

課程收益：

1、把握如何應用財務數據分析支撐企業運營；

2、把握財務數據分析如何有效為企業經營決策提供參考；

3、把握如何用財務數據分析推動業務增長；

4、把握大數據背景下業財融合分析新思路與分析重點；

    5、把握業財融合下的財務數據支持業務決策；

6、把握財務共享模式下的業財融合； 

7、把握案例精要，提升食品行業業財融合下財務數據有效支持業務決策的操作技能。 

課程時間：2天，6小時/天

授課對象：企業生產經營各業務部門和財務部門人員及相關崗位

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、總結

課程內容：

第一講  如何應用財務數據分析支撐企業運營

一、利用財務數據進一步挖掘企業管理關鍵管控點

二、財務分析與預算、績效管理的鏈接

三、財務如何從管控的角度進一步發揮作用

四、財務深入經營管理的程度

五、財務數據對決策層支持的四大措施

案例分析

▲本講互動與答疑

第二講  財務數據分析如何有效為企業經營決策提供參考           

一、財務分析的內容及方法

（一）財務分析的內容 　

（二）財務分析的各類指標

（三）財務分析的方法

 1、比較分析法

 2、比率分析法

 3、因素分析法

 4、雷達圖分析法

 5、杜邦分析法　

二、企業經營決策中財務分析的作用

（一）為營運資金管理決策提供支持

（二）為投資決策提供支持

（三）為融資決策提供支持

三、財務分析中存在的不足 　

（一）財務報表分析存在主觀性和片面性

（二）財務分析缺乏指導性 　

（三）財務分析瑣碎難懂

四、提高財務分析對企業經營決策參考有效性的建議

（一）提高財務分析的客觀性

（二）提高財務分析的實用性

（三）提高財務分析內容的貼合度

 ▲本講互動與答疑

第三講  如何用財務數據分析推動業務增長　

一、可以將財務數據用于哪些業務決策

二、如何使用數據制定業務決策

三、數據驅動決策的過程

（一）查看目標并確定優先級

（二）查找并提供相關數據

（三）根據有關數據得出結論

（四）制定新策略

（五）評估成效

案例分析

▲本講互動與答疑

第四講  基于食品制造業蓮花健康集團財務數據支持業務決策的做法 

一、集團概況

二、財務數據分析

（一）償債能力數據分析

 1、短期償債能力數據分析

 2、長期償債能力數據分析

（二）營運能力數據分析

（三）盈利能力數據分析

（四）發展能力數據分析

三、集團發展存在的主要問題

（一）流動資產持有不足

（二）財務杠桿運用不合理

（三）經營銷售活動獲利能力不足

四、問題成因剖析

（一）主觀原因

 1、過度擴張

 2、股東占有股份比重過大根

 3、公司銷售、創新能力不足

（二）客觀原因

 1、供過于求的市場現狀

 2、生產成本提高

五、可持續發展的措施

▲本講互動與答疑

第五講　大數據背景下業財融合分析新思路與分析重點

一、尋找財務業績背后的業務動因

二、從業務層獲取業務信息

三、與業務人員溝通分析結果

四、向高層匯報解讀預算執行情況

五、與相關部門、單位溝通成本費用控制

六、大數據背景下的業財融合分析重點

▲本講互動與答疑

第六講  業財融合下的財務數據支持業務決策

一、業財融合的主要內容

二、業財融合的推行模式

三、縱向：價值鏈關鍵環節的業財融合“度”管理

四、橫向：數據支撐能力的業財融合：度“管理

案例分析   Z 集團財務共享模式下業財融合

▲本講互動與答疑

第七講  基于太原機務段機車可靠性的業財融合探討

一、機車檢修與預算管理

（一）機車檢修周期

（二）機車檢修相關費用預算及執行

二、機車逾齡或超期服役可靠性保障及預算管理

（一）超期服役機車現狀

（二）預算與超期服役機車需求不匹配

三、業財融合存在問題及應對

（一）機務段業財融合工作存在的問題

（二）應對措施

▲本講互動與答疑

第八講  基于業財融合的營銷成本精細管理體系研究

一、研究的總體思路和主要做法

（一）總體思路

（二）主要做法

二、研究過程

（一）組織保障

（二）搭建基礎數據庫

（三）搭建營銷成本平臺數據展示

（四）評估模型確定

（五）營銷平臺使用推廣

三、實施效果

（一）管理顆粒更精細

（二）評估分析更有效

（三）過程管控更得力

（四）標桿牽引更有力

（五）成本投入更透明

▲本講互動與答疑

第九講  財務共享模式下的業財融合

一、財務共享模式下業財融合的內涵

二、財務共享模式下業財融合的特點

三、財務共享模式下推進業財融合的方法

（一）選擇人員配置模式

（二）確定業財融合的運作機制

（三）切入價值創造循環開展融合工作

▲本講互動與答疑

第十講  全面互動答疑與課程總結