《新形勢下企業內部控制實務》提綱

課程背景

    2008年5月，我國的《企業內部控制基本規范》（以下簡稱內控規范）由財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委聯合發布，2009年7月1日起，上市公司全部實施新的基本規范。

2010年5月，財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委聯合發布了由《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制審計指引》三部分組成的《企業內部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行。

隨著我國市場經濟的飛速發展，企業面臨的風險越來越多。內部控制已成為企業面臨的重大課題和經營者必須掌握的一門新型的管理科學。

課程收益：  

    使學員掌握企業內控體系建設，提升資金活動、采購業務、資產、銷售業務、工程項目、合同、成本等生產經營各環節的內部控制技能。  

課程時間：3天，6小時/天

授課對象：內控、內審、財務、稅務等相關崗位和中高層

授課方式：故事導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

導  入  企業管理者必備的十大實施理念

第一講  企業內控體系建設四步走

第一步  搭框架

一、關于組織架構指引的主要內容

二、關于組織架構的設計

三、關于組織架構的運行

案例  海爾集團組織架構

第二步  找風險

一、風險衡量方法

二、識別風險的技術

三、風險的定量分析

四、風險動因分析方法

五、影響和頻率記分卡

六、情景分析法

七、壓力測試法

八、風險驅動因素圖

第三步  建規則

一、企業制度可操作性不強的原因與措施

二、企業制度執行力不到位的原因與措施

第四步  持續改進

案例  SC股份有限公司內控體系建設

▲本講互動與答疑

第二講  企業內部控制體系信息化建設

一、以創新的內部控制體系建設實施方案為基礎

二、分段實施，持續優化

三、選擇有能力且能夠提供良好服務的供應商和開發團隊

案例  A公司內部控制信息化建設的做法

第三講  資金活動內控管理                              

一、案例   千萬元資金缺口，遷出內部控制驚天漏洞

二、資金活動控制的總體要求

三、籌資活動控制

四、投資活動的控制

五、資金運營活動的控制  

▲本講互動與答疑                       

第四講  采購業務內控管理

一、案例  百萬美金購買,僅用2個月——貨物是真是假?

二、采購業務流程控制

三、主要風險及其管控措施

四、會計控制

▲本講互動與答疑

第五講  資產內控管理

一、案例

（一）利用職務之便騙取國有財產64萬元

（二）YXY商場的無形資產風險控制

二、存貨控制                                   

三、固定資產控制

四、無形資產控制

▲本講互動與答疑

第六講  銷售業務內控管理

一、案例   銷售貨款討債不成,如何處置左右為難

二、銷售業務主要風險點

三、銷售計劃管控措施

四、客戶開發與信用管控措施

五、銷售定價管控措施

六、訂立銷售合同管控措施                                    

七、發貨管控措施

八、收款管控措施

九、客戶服務

十、會計系統控制

▲本講互動與答疑

第七講  工程項目內控管理

一、案例  承包方前期考察不充分,被迫終止跨國承建合同

二、工程立項主要風險點及管控措施                                 

三、工程建設主要風險點及管控措施                                                                                         

四、工程驗收主要風險點及管控措施

▲本講互動與答疑

第八講  擔保業務內控管理

一、知識鏈接  知識鏈接:反擔保 

二、擔保業務關鍵控制點和主要控制措施

▲本講互動與答疑

第九講  業務外包內控管理

一、案例   耐克的奧妙

二、各環節的主要風險點及管控措施

▲本講互動與答疑

第十講  財務報告內控管理                                 

一、案例   格林柯爾,冷得夠徹底

二、財務報告編制階段的主要風險點及控制措施

三、財務報告對外提供階段的主要風險點及控制措

▲本講互動與答疑

第十一講  合同內控管理

一、案例  合同詐騙

一、合同管理的總體要求

二、合同各環節的主要風險點及管控措施

▲本講互動與答疑

第十二講  內部信息傳遞內控管理

一、內部信息傳遞的總體要求  

二、內部信息傳遞流程的主要風險點及管控措施

▲本講互動與答疑

第十三講  信息系統內控管理                                                           

一、信息系統內部控制概述  　　

二、信息系統的運行與維護 

案例  泰達股份內部控制案例分析

▲本講互動與答疑

第十四講  成本日常控制

一、研制產品未來成本的控制

二、材料采購過程成本的控制

三、產品生產過程成本的控制

四、銷售過程費用的控制

五、管理費用日常控制

▲本講互動與答疑

第十五講  專項資金（費用）控制

一、研發費用控制

二、安全生產費用控制

三、環境保護費用控制

四、建廠（技改）資金控制

▲本講互動與答疑

第十六講  質量成本控制

一、質量成本控制概念

二、質量成本控制要求及內容

三、質量成本預測與計劃

四、質量成本核算與報告

五、質量成本分析

▲本講互動與答疑

第十七講  人力資源成本控制

一、人力資源成本構成

二、人力資源成本的計量

三、人力資源成本的核算

四、人力資源成本控制

▲本講互動與答疑

第十八講  全面互動答疑與課程總結