《制造業企業中高層財務管理基礎知識培訓》提綱

               第一部分  《企業財務管理》提綱

 課程背景：

企業財務管理的重點是資金和資產管理，而資金是現代企業經營和發展所需要的一種基本資源，實現企業的戰略目標離不開資金的支持。同時，企業要想取得良好的資金運作效果，又要依賴發展戰略的正確選擇。

在當今全球經濟一體化的新形勢下，從企業發展的最終目標是實現企業價值和資本增值最大化的角度來看，財務管理處于企業管理的中心地位。

課程收益：

使學員系統掌握企業財務管理的基本知識與操作技能，包括財務戰略管理、財務管理方

法、貨幣時間價值、投資風險價值、企業投資管理、企業籌資管理、資本成本、財務預算管理、財務預警、財務分析等。

課程時間：2天，6小時/天

授課對象：中高層、財務人員和相關崗位

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：               

導入一  企業管理者必備的十大實施理念          

第一講  財務管理環境

一、法律環境

（一）企業組織法規

（二）稅收法規

二、金融市場環境

三、利率

四、經濟環境

第二講  財務管理目標

一、以利潤最大化為目標

二、以股東財富最大化為目標

三、以企業價值最大化為目標

第三講  財務戰略管理

一、財務戰略概述

二、財務戰略管理過程

三、財務戰略決策方法

第四講  財務管理方法

一、財務預測

二、財務決策

三、財務預算

四、財務控制

第五講  貨幣時間價值

一、貨幣時間價值的概念

二、貨幣時間價值的計算

（一）單利的計算

（二）復利的計算     

（三）年金的計算

案例

第六講  投資風險價值

一、風險與收益的概念及其風險種類

二、風險與收益的衡量

（一）資產收益的衡量

（二）資產風險的衡量

三、風險與收益的關系

案例

第七講  企業投資管理

一、投資相關概念

二、初始現金流量

三、營業現金流量

四、終結現金流量

案例

第八講  投資決策指標

一、投資回收期

二、平衡報酬率

三、凈現值

四、現值指數（獲利指數）

五、內含報酬率

第九講  投資決策

一、固定資產更新決策

二、資金限量決策

三、項目籌命不等的投資決策

四、風險投資決策

案例

第十講  企業籌資管理

一、籌資渠道

二、籌資方式

三、籌資類型

四、股權性資金籌集

（一）吸收投入資本

（二）發行普通股

五、債權性資金籌集

（一）長期借款籌資

（二）發行債券

（三）融資租賃籌資

六、混合性籌資方式

（一）發行優先股籌資

（二）發行可轉換債券籌資

案例

第十一講  資本成本

一、資本成本構成內容

二、資本成本的種類

三、長期借款資金成本的測算

四、長期債券資金成本的測算

五、優先股資本成本的的測算

六、普通股資本成本的測算

七、綜合資本成本中資本價值基礎的選擇

八、邊際資金成本

九、影響資本結構的因素

十、資本結構決策方法

案例

第十二講  杠桿分析

一、經營杠桿

二、財務杠桿

三、綜合杠桿

案例

第十三講  營運資金管理

一、營運資金持有政策

二、營運資金融資政策

三、營運資金管理操作

案例

第十四講  企業分配管理

一、企業分配原則

二、企業稅后利潤分配順序

三、企業與股東之間的分配

第十五講  財務預算管理

一、財務預算管理概述

二、財務預算管理模式

三、財務預算管理控制

案例

第十六講  財務預警

一、財務預警分析方法

二、財務預警系統的構建

三、財務預警系統的實

案例

第十七講  財務分析

一、財務報表簡析

（一）資產負債表簡析

（二）利潤表簡析

（三）現金流量表簡析

（四）三張報表之間的勾稽關系

二、比率分析

三、比較分析

四、判別財務報表優劣的標準

五、償債能力的分析

六、營運能力的分析

七、獲利能力的分析

八、發展能力的分析

九、綜合財務分析

第十八講  案例分析

一、風險案例分析

二、資本結構案例分析

三、投資決策案例分析

第十九講  全面互動答疑與課程總結

       第二部分 《企業預算管理與經營分析實務》提綱

課程背景：    

在當今現代企業管理實踐中，各種經濟關系日趨復雜，企業管理者只有廣泛采用現代管理理念，充分認識全面預算管理的重要意義，既懂得如何科學地編制全面預算，又善于運用全面預算管理，才能使企業不斷提高經濟效益。

企業經營環境的劇變，管理形態的改變，企業面臨前所未有的挑戰，問題越來越多，問題越來越大，問題越來越難，解決問題是企業的重中之重。但是，要真正解決問題必須建立在經營分析的基礎上。因此，經營分析在企業經營管理工作中的重要性為言而喻，它有助于及時分析和研究企業經營戰略、措施和制度是否合理，及時精準地找出問題，從而解決問題。

課程收益：

1、把握企業老板財務思維的十大誤區；

2、把握企業老板必須搞清楚的十大問題；

3、把握企業老板必備的財務報表分析思維；

4、掌握全面預算六種管理模式；

5、掌握如何設計合理的預算管理體系，包括組織、制度、流程；

6、掌握經營預算、投融資預算和財務預算編制的實操技能；

7、掌握預算控制、預算分析、預算調整和預算考核有效方法；

8、掌握企業經營分析與解決問題的基本方法；

9、掌握經營分析與財務分析的結合。

課程時間：2天，6小時/天

授課對象：企業老板和財務負責人

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

第一講  企業全面預算概述

一、全面預算管理

二、全面預算管理基礎

三、預算組織體系與經營預算應考慮的因素

四、制造業企業全面預算管理模式

五、投資、咨詢公司全面預算管理模式

六、全面預算管理存在的共性問題

七、特殊行業全面預算管理存在的主要問題

▲本講互動與答疑

第二講  制造業企業經營預算的編制

一、采購預算的編制

二、銷售預算的編制

三、生產預算的編制

四、成本預算的編制

五、費用預算的編制

六、年度經營目標的制定與分解

案例  乙公司銷售預算

案例  某公司生產預算

案例  某公司成本預算

▲本講互動與答疑

第三講  投、融（籌）資預算的編制

一、資本預算方法

二、長期投資預算的編制

三、投資項目的不確定性因素分析

四、投資項目的可行性研究

五、融（籌）資預算的編制

案例  某公司經營籌資預算的編制方法

案例  某企業資金需要增加量預測

▲本講互動與答疑

第四講  制造業企業財務預算的編制

一、現金流量預算

（一）現金流量預算概述

（二）現金流量預算的作用

（三）現金流量預算的執行過程

（四）現金流量預算的編制

（五）現金流量預算表的編制

二、利潤預算

（一）利潤預算概述

（二）利潤預算的編制方法

（三）利潤預算表的編制舉例

三、資產負債預算

（一）資產負債預算概述

（二）資產負債預算編制的方法

（三）資產負債預算表編制舉例

▲本講互動與答疑

第五講  預算執行

一、預算執行中存在的問題

二、設定預算目標

三、明確預算執行范圍與程序

▲本講互動與答疑

第六講  預算控制

一、責任主體和內容

二、預算控制基礎

三、預算控制體系

四、預算控制原則

五、預算控制方法

六、實施控制

（一）審批控制

（二）事中控制

（三）事后控制

▲本講互動與答疑

第七講  預算考評

一、預算考評體系設計

二、預算考評原則

三、預算評價指標

▲本講互動與答疑

第八講  預算分析與預算調整

一、預算分析流程

二、預算分析方法

（一）分析預算差異

（二）調查預算差異

（三）調整預算差異

三、預算分析報告

案例  甲公司預算調整流程

▲本講互動與答疑

第九講  預算激勵

一、對個人的獎罰

二、對責任中心團隊的獎罰

案例  某公司對市場部的激勵

▲本講互動與答疑

第十講  企業經營分析與解決問題的基本方法

一、企業經營分析要點

（一）投資分析

（二）融資分析

（三）現金流分析

（四）產量分析

（五）采購分析

（六）存貨分析

（七）銷售分析

（八）稅負分析

（九）成本費用與利潤分析

（十）資產利用率分析

二、企業解決問題的基本方法

案例　盈虧平衡點保本產量和售價的計算　

▲本講互動與答疑

第十一講  案例分析

案例一  某企業經營分析與問題解決

案例二  深圳萬富寶經營分析與問題解決舉措

第十二講  全面互動答疑與課程總結

                   第三部分  《企業固定資產管理》提綱

課程背景：

固定資產是企業重要的生產力要素之一，是企業賴以生存的物質基礎，是企業產生效益的源泉，固定資產的結構、狀況、管理水平等直接影響著企業的競爭力，關系到企業的運營與發展。

企業科學管理和正確核算固定資產，有利于促進企業正確評估固定資產的整體狀況，提高資產使用效率，降低生產成本，保護固定資產的安全完整，實現資產的保值增值，增強企業的綜合競爭實力。特別是財政部近兩年內接連發布的新會計審計準則體系和內部控制規范體系，使企業面臨著固定資產成本管理方面前所未有的巨大挑戰。

如何接受和應對新的監管規范，如何面對激烈的固定資產成本競爭，相信您從本次課程中能夠得到很大的啟示和收獲。

課程收益： 

（1）企業科學管理和正確核算固定資產；

（2）有利于促進企業正確評估固定資產的整體狀況；

（3）提高資產使用效率，降低生產成本；

（4）保護固定資產的安全完整，實現資產的保值增值；

（5）使學員提升合理配置與處置閑置固定資產的技能；

（6）把握企業管理者必備的十大實施理念。

課程時間：2天，6小時/天

授課對象：中高層和相關崗位

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

導入一  固定資產實物管理流程

第二講  資產全生命周期管理概述

  一、資產全生命周期管理的含義
  二、資產全生命周期管理的特征

  三、固定資產的分類  

  四、固定資產的確認與計量

第三講  建立資產的全生命周期管理體系

一、利用科學的設計原則

二、運用合理的管理辦法
三、樹立良好的資產全生命周期管理觀念

四、健全資產全生命周期管理模式

五、優化固定資產全生命周期體系 

  六、企業固定資產管理應做的事

  七、固定資產管理崗位的設置與職責

  八、、固定資產管理制度的制訂

  九、固定資產管理內部控制與監督流程的設計

  十、有效管理各機構固定資產管理人員的手段

  十一、提升固定資產三全管理意識和積級性的舉措

  案例  東華厚盾：某鋼鐵集團資產投資管理系統建設案例分析

  第四講  優化企業固定資產管理的措施

  一、優化固定資產管理組織機構設置

  二、優化固定資產管理制度體系

  三、優化固定資產管理流程

  四、優化固定資產管理信息系統

  第五講  固定資產管理不善對企業發展的直接影響

一、固定資產取得環節管理不善的直接影響

二、固定資產登記造冊環節管理不善的直接影響

三、固定資產運營維護環節管理不善的直接影響

四、固定資產更新改造環節管理不善的直接影響

五、固定資產清查環節管理不善的直接影響

六、固定資產抵押質押環節管理不善的直接影響

七、固定資產處理環節管理不善的直接影響

案例   SZ 火力發電公司固定資產管理分析

第六講  固定資產管理不善會造成企業的直接損失

一、造成生產管理用工器具、運輸設備、非生產用設備及器具的失修，導致毀損

二、造成固定資產利用率不足，導致固定成本增加、利潤減少

三、造成固定資產短缺，導致資產流失

四、造成固定資產配置不合理，導致生產用流動資金短缺

五、造成固定資產投資損失，導致現金流困難，企業發展受限

六、造成動產固定資產采購成本過高，導致投資效果不理想

七、造成不動產固定資產自建成本過高，導致自籌資金不充余

八、造成固定資產缺乏更新與升級，導致產能達不到設計能力

案例   某電力企業加強固定資產管理

  第七講  固定資產投資決策

  一、固定資產投資項目決策的現金概念與項目計算期

  二、固定資產現金流量及其計算

 （一）初始現金流量

 （二）營業現金流量

 （三）終結點現金流量

  案例

三、固定資產投資決策方法的應用

（一）靜態投資回收期法的應用

（二）動態投資回收期法的應用

（三）投資回收率法的應用

（四）凈現值、現值指數法的應用

（五）內含報酬率法的應用

（六）各種方法的綜合應用

第八講  企業固定資產各環節的主要管控措施

一、固定資產取得環節的主要管控措施

二、固定資產更新改造環節的主要管控措施  

三、固定資產處置環節的主要管控措施

四、固定資產清查環節的主要管控措施

 五、固定資產抵押質押環節的主要管控措施

   第九講  固定資產增加的管理

一、外購固定資產的管理

   （一）編制采購計劃

   （二）請購

   （三）選擇供應商

   （四）確定采購價格

   （五）訂立采購合同

   （六）供應過程

   （七）驗收

二、固定資產投資的管理

（一）固定資產投資項目立項

（二）固定資產投資項目設計

（三）固定資產投資環境可行性決策

（四）固定資產投資經濟可行性決策

    （五）固定資產投資可行性研究報告

（六）固定資產投資施工管理

（七）固定資產投資核算

（八）固定資產交付驗收

（九）固定資產投資后評估

三、投資者投入固定資產的管理

四、經營性租入固定資產的管理

五、融資租入固定資產的管理

六、非貨幣性資產交換換入固定資產的管理

七、債務重組取得固定資產的管理

八、接受捐贈固定資產的管理

九、盤盈固定資產的管理

十、固定資產取得與驗收的風險控制設計及運行

十一、固定資產技術改造風險控制設計及運行

案例

第十講  固定資產減少的管理

    一、出售固定資產的管理

二、經營性出租固定資產的管理

    三、對外投資固定資產的管理

    四、非貨幣性資產交換換出固定資產的管理

    五、債務重組減少固定資產的管理

    六、報廢或毀損固定資產的管理

    七、對外捐贈固定資產管理

八、盤虧固定資產的處理

九、固定資產處置風險控制設計及運行

十、固定資產抵押、質押

十一、固定資產登記清冊

案例  利用職務之便騙取國有財產64萬元

第十一講  固定資產折舊的管理

一、影響固定資產折舊的主要因素  

二、計提折舊的固定資產范圍  

三、計提固定資產折舊的方法  

案例

第十二講  固定資產修理與更新管理

一、固定資產修理的管理

二、固定資產更新的管理

案例

第十三講  固定資產清查的管理

一、建立固定資產清查制度

二、成立固定資產清查組織

三、分配固定資產分配任務

四、清理閑置固定資產

五、清理利用率不達標的固定資產

六、清查后分別提出閑置與利用率不達標的固定資產的處理方案

案例

第十四講  固定資產后續支出與期末計價的管理

一、固定資產費用化后續支出  

二、固定資產資本化后續支出

三、固定資產期末計價

  第十五講  企業固定資產的最佳配置

  一、固定資產最佳配置原則

  二、固定資產最佳配置方法

第十六講  設備風險管控要點

一、設備采購的風險管控要點

二、設備自制的風險管控要點

三、設備安裝、驗收的風險管控要點

四、設備付款的風險管控要點

五、設備技術改造的風險管控要點

六、設備后期處理風險管控要點

案例  發動機常見故障處理案例分析

    第十七講  案例分析

案例一  浙江某制造業企業固定資產管理實操

案例二  某企業固定資產投資決策

案例三  某公司設備投資經濟可行性評價

    第十八講  全面互動答疑與課程總結

           第四部分 《新時代企業管理者的財務管理》提綱

課程背景：

通過講授財務管理基礎節點和會計政策要點，能使學員掌握企業財務管理基本技能；通過解讀資產負債表，可以了解公司的財務狀況，對公司的償債能力、資本結構是否合理、流動資金充足性等作出判斷；通過解讀利潤表，可以了解分析公司的盈利能力、盈利狀況、經營效率，對公司在行業中的競爭地位、持續發展能力作出判斷；通過解讀現金流量表，可以了解和評價公司獲取現金和現金等價物的能力，并據以預測公司未來現金流量。

    通過講授企業管理者財務思維的十大誤區和必須搞清楚的十大財務管理問題，能使學員提升財務管理能力。    

課程收益：

   本課程內容包括財務管理基礎節點、 會計政策要點和資產負債表、利潤表、現金流量表解讀，以及財務思維十大誤區和財務管理十大問題，內容務實，案例豐富，可操作性強。

課程時間：1天，6小時/天

授課對象：企業中高層和相關崗位

授課方式：講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

第一講  財務管理基礎節點

一、資金管理

二、采購付款形式或工具的選擇

三、銷售收款形式或工具的選擇

四、采購成本和進項稅的最優化

五、項目投資的管理

六、存貨管理

七、成本費用管理

第二講  會計政策要點

一、材料計價方法的選擇應用

二、周轉材料攤銷方法的選擇應用

三、折舊年限和折舊方法的選擇應用

四、費用分攤方法的選擇應用

第三講  資產負債表解讀

一、深入理解資產負債表上的財務數據

二、從公司運作管理的角度重新審視資產負債表

三、資產負債表與利潤表的關系

四、資產負債表水平與結構分析

案例  結合資產負債表指標分析

第四講  利潤表解讀

一、利潤表反映哪些內容，揭示哪些重要信息

二、各種利潤率分析

三、各種成本費用比率分析

四、利潤表水平與結構分析

案例  結合利潤表指標分析

案例  經濟增加值(EVA)

第五講  現金流量表解讀

一．現金流量表的作用與內容

二、如何理解現金流量表與資產負債表、利潤表之間的關系

三、如何對現金流量表所反映的會計信息進行分析

四、現金流量表結構分析

案例  結合現金流量表財務比率分析

第六講  企業管理者財務思維的十大誤區

一、財務只是事后算賬

二、企業管理者不懂財務，企業照樣做大做強

三、企業資產越多越好

四、銀行借款越少越好

五、銀行賬戶上的錢越多越好

六、利潤越多賺錢越多

七、生產成本越低越好

八、籌融資越多越好

九、材料、設備采購價格越低越好

十、由于市場變化快，不需要預算

▲本講互動與答疑

第七講  企業管理者必須搞清楚的十大財務管理問題

一、資金周轉如何加速

二、資產質量如何提高

三、投資如何規劃

四、融資如何安排

五、成本費用如何降低

六、銷售如何增長

七、應收款如何回收

八、增值稅稅負如何降低

九、利潤水平如何提高

十、企業所得稅如何少繳

▲本講互動與答疑

第八講  全面互動答疑與課程總結

            第五部分 《生產型工廠企業財務管理與成本優化》提綱

 課程背景：    

    隨著市場經濟的縱深發展，如何通過有效的財務管理和成本控制，不斷降低生產經營成本費用，達到成本優化，以提高企業經濟效益，是生產型工廠企業面臨的重大課題之一。

課程收益：

    使學員系統掌握生產型工廠企業的全面預算、成本控制管理和資金資產管理等操作技能，并把握生產型工廠企業管理者的十大財務思維 。

課程時間：1天，6小時/天

授課對象：生產型工廠企業總經理、副總經理和中高層

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：  

第一講  生產型工廠企業的全面預算與成本控制管理

一、生產型工廠企業的全面預算管理

（一）全面預算管理制度要點

（二）全面預算管理實施要點

二、生產型工廠企業的成本控制管理

（一）成本控制管理制度要點

（二）成本控制實施要點

第二講  生產型工廠企業的營運資金管理

四、企業營運資金概述

五、企業營運資金管理操作要點 

案例  格力資金集中管理與運營資金管理績效評價   

第三講  生產型工廠企業的固定資產控制

一、固定資產管理流程與管理工具

二、固定資產優化配置 

三、固定資產風險管理 

（一）固定資產取得環節的主要風險與主要管控措施

（二）固定資產更新改造環節的主要風險與主要管控措施  

（三）固定資產處置環節的主要風險與主要管控措施

（四）固定資產清查環節的主要風險與主要管控措施

第四講  生產型工廠企業的成本費用日常控制

一、研制產品未來成本的控制

二、材料采購過程成本的控制

三、產品生產過程成本的控制

四、銷售過程費用的控制

五、管理費用的控制

六、財務費用的控制

案例  某制造業企業生產經營過程中成本費用控制的做法

第五講  生產型工廠企業的專項費用控制

一、研發費用控制

二、安全生產費用控制

三、環境保護費用控制

四、建廠（技改）資金控制

案例  某企業專項費用控制

第六講  生產型工廠企業的質量成本控制

一、質量成本控制概念

二、質量成本控制要求及內容

三、質量成本預測與計劃

四、質量成本核算與報告

五、質量成本分析

案例  某企業質量成本控制

第七講  生產型工廠企業的人力資源成本控制

一、人力資源成本構成

二、人力資源成本的計量

三、人力資源成本的核算

四、人力資源成本控制

案例  某企業人力資源成本控制的做法

第八講  生產型工廠企業管理者的十大財務思維   

一、戰略財務思維

（一）戰略財務思維概述

（二）整體性戰略財務思維

（三）戰略財務思維六大誤區

二、銷售管理思維

（一）選拔合適的銷售人員

（二）指明銷售工作方向

（三）進行銷售人員的激勵與改進

（四）重視銷售人員的培養與發展

三、現金流量思維

（一）加強企業經營性現金流量管理的措施

（二）現金流量分類

四、財務預算思維

（一）三全管理

（二）全面預算管理模式

（三）預算指標的合理性

五、投資決策思維

（一）投資可行性研究報告要點

（二）投資決策方法要點

六、融資決策思維

（一）低成本融資要點

（二）融資決策方法要點

七、稅務籌劃思維

（一）稅務籌劃前提

（二）稅務籌劃方法要點

八、會計政策應用思維

（一）材料計價方法的選擇應用

（三）周轉材料攤銷方法的選擇應用

（三）折舊年限和折舊方法的選擇應用

（四）其余會計核算方法選擇應用

九、業財融合與價值創造思維

（一）業財融合的重要性與必要性

（二）業財融合始于財務共享中心

（三）構建業財融合財務管理體系

（四）業財融合下的價值創造分析

十、資產全生命周期管理思維

（一）資產全生命周期管理的含義
（二）資產全生命周期管理的特征

（三）建立資產的全生命周期管理體系

第九講  全面互動答疑與課程總結

               第六部分  《稅務風險防控與納稅籌劃》提綱              

課程背景：　

 隨著《財政部  稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》（2019年第39號）等一系列稅收政策的出臺，以及新企業會計準則的實施，企業如何把握國家有關稅務法規政策，提高企業生產經營各環節稅務風險防控與籌劃技能，有效實施稅務風險防控與納稅籌劃，是企業當下面臨的重大課題。

課程收益：

二、掌握增值稅風險防控技能；

三、掌握企業所得稅風險防控技能；

四、掌握采購環節增值稅納稅籌劃；

五、掌握銷售環節增值稅納稅籌劃； 

六、掌握投資環節納稅籌劃；

七、掌握籌融資環節納稅籌劃；

八、掌握企業所得稅、個人所得稅、財產稅等多稅種納稅籌劃；

九、掌握稅會差異及調整；

十、掌握現行稅收法規政策的應用。

課程時間：2天、6小時/天

授課對象：企業財務、稅務人員和相關人員

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

第一講  增值稅風險防控

一、納稅時間9個常見涉稅問題與風險防控

二、銷項稅5個常見涉稅問題與風險防控

三、進項稅7個常見涉稅問題與風險防控

四、虛開增值稅專用發票6個涉稅問題與風險防控

案例  A企業增值稅風險防控的做法

第二講  企業所得稅風險防控

一、收入總額5個常見涉稅問題與風險控制

二、成本項目10個常見涉稅問題與風險控制

三、費用4個常見涉稅問題與風險控制

四、稅金3個常見涉稅問題與風險控制

五、營業外支出3個常見涉稅問題與風險控制

六、固定資產6個常見涉稅問題與風險控制

案例  B企業所得稅風險防控的做法

第三講  采購環節增值稅納稅籌劃

一、購貨規模與結構的籌劃

二、購貨時間的籌劃    

三、購貨單位的籌劃

四、結算方式的籌劃

五、購貨合同的籌劃

六、從一般納稅人采購因素分析

案例  某企業向一般納稅人、小規模納稅人采購辦公用品的成本和增值稅稅負綜合比較

七、盡早取得專用發票抵扣

案例  某大型生產企業盡早取得增值稅專用發票抵扣的增值稅稅負分析

八、成立享受即征即退稅收優惠政策的關聯企業

案例   某企業集團下屬3個子公司增值稅處理

案例   某企業開發軟件享受政策優惠

第四講  銷售環節增值稅納稅籌劃 

一、改直接銷售為代銷  

二、兼營銷售

三、混合銷售

案例   某科研單位混合銷售

四、銷售價格的籌劃

五、銷售收入實現時間的籌劃

六、銷售方式的籌劃

七、銷售地點的籌劃

八、改直接銷售為賒銷

九、改直接銷售為分期收款

十、商品移庫

案例   某電視機生產企業采用委托代銷的方式節稅

十一、不動產買賣的增值稅避稅

案例  某企業加大不動產投資以降低增值稅稅負

第五講  投資環節納稅籌劃

一、投資行業的納稅籌劃

二、投資方式的納稅籌劃

三、投資結構的納稅籌劃

四、投資過程的納稅籌劃

五、項目投資的稅務籌劃

六、企業并購的納稅籌劃

七、固定資產投資的納稅籌劃

案例  某公司固定資產投資納稅籌劃

八、金融投資的納稅籌劃

九、股權投資收益的稅收籌劃

案例  某公司股權投資收益的稅收籌劃

第六講  籌融資環節納稅籌劃

一、企業負債規模的納稅籌劃

案例   煙臺大華公司籌資納稅籌劃

二、企業間資金拆借的納稅籌劃

案例   甲公司和乙公司間資金拆借的納稅籌劃

三、向金融機構借款的納稅籌劃

案例   某企業負債籌資納稅籌劃

四、權益籌資的納稅籌劃

五、項目融資的納稅務劃

六、信貸納稅籌劃

案例  某公司不同融資方案的納稅籌劃

七、集資納稅籌劃

案例   某企業集資納稅籌劃

八、租賃融資的納稅籌劃

案例  某企業租入固定資產納稅籌劃

九、優化資本結構的納稅籌劃

第七講  企業所得稅避稅與納稅籌劃

一、企業所得稅避稅技巧

二、準予扣除項目的確認與調整

三、業務招待費支出的納稅籌劃

四、研發費用的納稅籌劃

案例  Ａ時裝經銷公司稅收分析

第八講  《個人所得稅法》的應用與個稅籌劃

一、收入高的籌劃

二、“五險一金”額度的籌劃

三、提高福利降工資的籌劃

四、勞務報酬工資化的籌劃

五、差旅費補貼的籌劃

六、職工離職個稅優惠的利用

七、通訊費免稅的籌劃

八、職工夏季防暑降溫的籌劃

九、避開年終獎風險 

第九講  財產稅、行為稅納稅籌劃

一、房產稅（財產稅）納稅籌劃

（一）降低房產原值的納稅籌劃

（二）降低租金收入的納稅籌劃 

（三）利用稅收優惠政策進行納稅籌劃

（四）計征方式選擇的納稅籌劃

（五）其他方面的房產稅納稅籌劃

二、 土地增值稅（行為稅）納稅籌劃

案例   A房地產開發企業土地增值稅避

三、 車船稅（財產稅）納稅籌劃

案例  某企業車船稅納稅籌劃

四、 契稅（財產稅）納稅籌劃

案例一  簽訂等價交換合同，享受免征契稅政策 

案例二  簽訂分立合同，降低契稅支出 

案例三  改變抵債不動產的接收人，享受免征契稅 

案例四  改變投資方式，享受免征契稅政策 

第十講  印花稅（行為稅）納稅籌劃

一、最新印花稅減稅政策

二、印花稅避稅技巧操作  

（一）壓縮金額法（避免虛增合同金額）

（二）模糊金額法（先上車后買票）

（三）同一經濟合同分別記載法 

（四）不同經濟事項分別核算法

案例  某設備租賃公司印花稅避稅

第十一講  城鎮土地使用稅（財產稅）納稅籌劃

一、從納稅人身份的界定上考慮節稅

二、從經營用地的所屬區域上考慮節稅

三、從所擁有和占用的土地用途上考慮節稅

四、從納稅義務發生的時間上考慮節稅

第十二講  生產經營主要環節納稅籌劃

一、存貨計價的納稅籌劃

二、折舊的納稅籌劃

三、壞賬準備處理方法的納稅籌劃

案例   某公司壞賬損失備抵轉銷法的處理

案例   某企業壞賬損失直接轉銷法處理

四、費用分攤的納稅籌劃

第十三講  全面互動答疑與課程總結