增值稅政策解讀與風險應對

課程背景：

面對疫情，面對國內外嚴峻的經濟形勢，許多企業的今年的目標是活下去！面對金三系統、面對發票稽核系統、面對稅務大數據，“買票”、“頂賬”“走私戶，隱匿收入”這些簡單粗暴的“稅收籌劃方案”在當前的監管環境下無所遁形。如何在嚴格的監管環境下合法合理充分享受國家政策？升級版金稅三期的監督下如何為企業創造更大的價值？是擺在每個財務人面前值得認真思考的問題。

課程收益：

● 本課程將通過政策解讀以及案例分析，讓學員系統的了解增值稅政策

● 強化財務人員對稅務政策理解深度，在企業經營活動中合理充分的運用政策

● 提高財務人員對發票管理及使用的認識，在日常工作中規避稅務風險

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：財務總監、財務經理、稅務經理、財務人員等

課程方式：講師講授+案例分析

課程大綱

第一講：新增值稅概述

一、增值稅的前世今生

1.  增值稅前世

2.  增值稅今生及未來趨勢初探

案例分析：增值稅立法后的未來

二、增值稅的稅率變化

1.  增值稅最新稅率

2. “不征稅”增值稅、所得稅大不同！

案例分析：一個小小改變，稅率下降2個百分點！

3.  小規模納稅人銷售使用過的固定資產可以享受1%征收率嗎?

三、增值稅發票管理手冊

1.  發票開具的具體要求

2.  異常發票發票處理

3.  電子發票新規

4.  取得沒有蓋章的發票能入賬嗎？

四、增值稅計稅方法

1.  一般計稅辦法

2.  簡易計稅

3.  差額計稅

4.  預繳稅金

第二講：增值稅銷項業務風險控制

一、銷項額及納稅義務發生時間確定

1.  銷售額確定的具體辦法

2.  納稅義務發生時間咋確定？

案例分析：價外費用需要繳納增值稅嗎？

二、增值稅“加計抵減”政策解析及落地實操

1. “加計抵減“的政策規定

案例分享：“加計抵減”的案例分析

三、特殊銷售方式的銷售額

1.  增值稅的“陷阱“—視同銷售

案例分析：特殊經營模式在實務中的應用

2.  贈送客戶禮品是否為視同銷售？

三、差額計稅行業有哪些？

1.  差額征稅不等于差額開票

2.  差額計稅行業有哪些?

第三講：增值稅進項抵扣業務風險把控

一、可以抵扣進項稅發票有哪些？

二、不得抵扣的進項稅業務情形

1.  不得抵扣的進項稅分析

案例分析：不得抵扣進項稅的業務運用

2.  防暑降溫費與防暑降溫用品進項稅不得抵扣？

3.  辦公室用水進項稅可以抵扣嗎？

4.  增值稅月末賬務處理

案例分析：兩個節稅小案例

第四講：發票使用風險把控

一、一般納稅人不得開具專用發票的情況

二、自然人是否可以開具增值稅發票？

三、丟失發票怎樣處理？

四、疫情下，特殊行業免征增值稅咋開票？放棄優惠后可以再選擇免稅嗎？

六、這幾種情況虛開發票不定為虛開增值稅專用發票罪！

第五講：涉稅特殊業務的風險控制

一、增值稅、企業所得稅下視同銷售風險把控及分析

二、增值稅“三流一致”在稅收管理中的理解與適用

第六講：涉稅業務的稅收籌劃思路

一、復工復產優惠政策匯總分析

二、業務分拆、部門公司化

三、銷售業務中的節稅籌劃

四、化整為零思路

五、轉換業務模式，降低增值稅稅率

六、有效利用稅收洼地政策

案例分享：綜合業務的籌劃業務分享

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑