國有企業內部控制及大聯合監督培訓

第一部分  概況

一、基本思路

1、十八大以來國有企業的監管思路及監管導向（2012-2022）

2、基于供給側改革“1+N”制度體系的頂層設計

3、從國資委新設三大監管局看國企風險管理新思路

4、關于國有企業風險管理三道防線的前沿理論：大聯合監督機制

5、提升對國有企業操作風險、道德風險識別和量化的能力

6、提升高管及風險管理人員的自我保護

7、課程的三個亮點：國企工作人員自我保護、信訪反向調查、反舞弊心理學

二、主要案例：

1、合規的重要性案例

（1）天津8.12濱海新區爆炸案暴露的內控漏洞（視頻）

（2）中興通訊內控缺陷案

2、公司治理案例

（1）瑞幸事件（公司治理、商業模式及核心業務系統的原發性造假）

（2）某集團公司黨委書記、紀委書記雙開案（內斗+互相舉報）

3、三重一大案例

（1）某石油腐敗案（石油幫、秘書幫與山西幫）

（2）某銀行董事長日均報銷40萬元個人職務消費案

（3）某國企廣東分公司159萬天價酒案

4、利益沖突案例

（1）某央企二級公司設立小金庫案例

（2）某央企下屬金融子公司資金管理部負責人受賄案件

（3）某國企59歲辦公室主任被調查期間猝死案

（4）某央企分公司總經理與財務經理情人案（信訪調查的度和節奏感）

（5）某公司內部實名制舉報案件（調查及反向調查）

三、培訓方式

1、線下培訓（可以視頻接入，不錄音錄像）

2、培訓時長：一天（上午、下午各3小時）

3、培訓方式：以國有企業合規內控為邏輯主線，講解真實案例，旨在提高公司對風險管理的認知，強化國企高管及紀檢、審計人員的自我保護。現場互動（課后可以增加提問環節）

第二部分 基本邏輯框架

一、十八大后國有企業合規政策解讀
1、國有企業合規的重要性

－－天津8.12濱海新區爆炸案暴露的內控漏洞（視頻）

－－中興通訊內控缺陷案

2、國有企業加強合規管理的必然性

－－深化國有企業改革的客觀要求

－－“法治國企”的必然要求

－－從嚴治黨，強化廉潔從業的有力手段

3、國有企業合規管理的組織體系

－－黨內監督體系

－－法律風險防范體系－《國有企業法律顧問管理辦法》

－－內部控制體系－《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引

－－全面風險管理體系－《中央企業全面風險管理指引》

－－內部監督體系－《關于加強和改進國有資產監督防止國有資產流失的意見》

4、國企70%海外投資失敗的經驗教訓

－－涉及非主營業務

－－絕對權力

－－現金為王

－－KPI的逆向選擇

－－財務報告的透明度

5、黨建在國企合規管理中的作用

－－信念驅動：核心價值觀固化為公序良俗

－－組織保障：黨管干部、三重一大、黨管一切

－－紀律保證：巡視、巡察、巡查（三個層面的組合）

二、國企高級管理人員的合規責任及義務
1、人在國企合規管理中的作用

－－風險管理的六種思維

2、18大后反腐案例剖析及規則運用

－－盡職免責與上追兩級

－－對高管問責的三個區分開來（談劉士余同志接受調查）

3、如何應對監管檢查

－－某公司對抗檢查案

4、關于國企高管自我保護的四點建議

－－綠地高管出軌女下屬案

－－59歲辦公室主任猝死案

三、國有企業風險三道防線與與大聯合監督機制

1、關于COSO合規體系的構成及本土化的先天缺陷

－－大聯合監督的必然性

2、大聯合監督的方法論－－向渾水公司學習

－－商業模式的原罪

－－高管原罪

－－有組織的系統性造假

3、大聯合監督的信息共享

－－信訪舉報的運用

－－信訪反向調查（天津紀委案例）

4大聯合監督機制常態化

－－合規、審計、紀檢的定位與融合

－－結果共用及結果公示的整改長效機制

四、國有企業反舞弊經驗分享

1、從萬州案看人性的惡

2、舞弊調查方案的逆向設計

3、舞弊三角理論和大數據畫像技術的運用

4、怎么做好與經偵的配合

5、反舞弊調查的望聞問切工作法

6、反舞弊訪談基本策略

－－用好第一個7分鐘和第一個24小時