基于舞弊心理學(xué)的反舞弊培訓(xùn)

第一部分 全球反舞弊報(bào)告解讀

1、2020年全球反舞弊報(bào)告解讀

――紅旗標(biāo)志、不同層級(jí)管理層涉案概率、案件線(xiàn)索等

2、從斷人財(cái)路到對(duì)審計(jì)高危職業(yè)屬性的正確認(rèn)知

案例：塔西陀陷阱

3、關(guān)于審計(jì)部門(mén)邊緣化

案例：某辦公室主任裝修收取回扣案例

4、審計(jì)人員的職場(chǎng)PUA

案例：枯萎的辦公室綠蘿

5、審計(jì)人員的敏感度與執(zhí)行力

案例：某機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)經(jīng)理主導(dǎo)的集體舞弊案件

6、老板需要什么樣的內(nèi)審

――有能力無(wú)野心

――能察言觀色，會(huì)承風(fēng)希旨

――達(dá)則功成不居，窮則引咎自責(zé)

第二部分 審計(jì)人員的六種思維

1、關(guān)于審計(jì)人員的選用

――985、211優(yōu)先，數(shù)學(xué)等純理科專(zhuān)業(yè)優(yōu)先

――黨員優(yōu)先、家庭背景優(yōu)先

――排除精致的利己主義

2、審計(jì)人員必須具備的兩種意識(shí)和一種情懷

――基于灰度思維的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)（反對(duì)非黑即白，反對(duì)愛(ài)憎分明，用發(fā)展解決發(fā)展中存在的問(wèn)題，在不確定中尋求確定性，追求正確解而非最優(yōu)解）

――躬身入局、挺膺負(fù)責(zé)的擔(dān)當(dāng)意識(shí)（想，都是問(wèn)題；做，才有答案）

――有事鐘無(wú)艷，無(wú)事夏迎春的綠葉情懷（正確理解內(nèi)審邊緣化的常態(tài)化）

案例：不偏執(zhí)不綁架不焦慮—領(lǐng)導(dǎo)需要什么樣的內(nèi)部審計(jì)，我們就成為什么樣的內(nèi)部審計(jì)

3、審計(jì)人員六種思維

――博弈思維

――逆向思維

――發(fā)散思維

――創(chuàng)新思維

――直覺(jué)思維

――換位思維

案例：躬身入局

4、從知行合一到審計(jì)人員的七種能力

――自控力

――學(xué)習(xí)力（悟性。凡是領(lǐng)導(dǎo)批示的，都是后續(xù)同類(lèi)問(wèn)題的處理規(guī)則）

――執(zhí)行力（理解的要執(zhí)行，不理解的要在執(zhí)行中學(xué)會(huì)理解）

――溝通力（建立共識(shí)而非個(gè)人表述、解決問(wèn)題而非追究責(zé)任、關(guān)心愛(ài)護(hù)而非批評(píng)教育，學(xué)會(huì)講故事）

――推理能力（）

――總結(jié)能力（大慶精神：總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的經(jīng)驗(yàn)，研究方法的方法）

――創(chuàng)新能力（從10000小時(shí)經(jīng)驗(yàn)談起）

4、基于好奇心的職業(yè)敏感度，關(guān)注你的相關(guān)

――了解規(guī)則體系

――了解身邊的人

――了解你的對(duì)手

案例：就地免職的一問(wèn)三不知院長(zhǎng)

5、審計(jì)人員的心理調(diào)節(jié)與自我保護(hù)；

――對(duì)抗焦慮

――對(duì)抗抑郁

案件：從萬(wàn)州公交車(chē)到飲水機(jī)里的百草枯――人性之惡

6、內(nèi)部審計(jì)中的人情與人性；

案例：對(duì)吹哨人的反思

第三部分 心理學(xué)視角的審計(jì)溝通策略

１、審計(jì)部門(mén)與其他部門(mén)的溝通技巧

――向上溝通：把握審計(jì)的邊界和度

――同級(jí)溝通：換位思考，關(guān)注對(duì)方的利益，而非問(wèn)題的對(duì)錯(cuò)

――向下溝通：保證隊(duì)形，保持節(jié)奏，防止內(nèi)部崩潰

２、審計(jì)方案設(shè)計(jì)及審前培訓(xùn)

――審計(jì)方案：建立流程和方案的共識(shí)

――去程序化：背離結(jié)果的方法論是一張廢紙

――三會(huì)一課（見(jiàn)面會(huì)、期中會(huì)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)溝通會(huì)）：不講道理、不論對(duì)錯(cuò)、不扣帽子

――一課：了解你的對(duì)象，滿(mǎn)足審計(jì)的勝任性要求

3、審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理

――審計(jì)紀(jì)律管理：墨菲定律、吉德林法則、福克蘭定律

――審計(jì)進(jìn)度管理：時(shí)間控制的2/8法則

――審計(jì)人員情緒管理：對(duì)抗焦慮、反對(duì)冒進(jìn)、集體性釋壓

――審計(jì)人員自我保護(hù)：PUA、從合規(guī)驅(qū)動(dòng)到價(jià)值驅(qū)動(dòng)、用勝任力對(duì)抗冷暴力

4、望聞問(wèn)切工作法

――望：從衛(wèi)生間的水龍頭談起

――聞：讓子彈飛

――問(wèn)：預(yù)設(shè)陷阱，讓對(duì)手做選擇題，而非是非題

――切：《說(shuō)文解字》（七刀，分割的意思）。把大問(wèn)題分割成小問(wèn)題，先易后難，先外圍后核心，尋找敵人的敵人，采取零敲牛皮糖戰(zhàn)術(shù)，積小勝為大勝。

吉德林法則：把問(wèn)題寫(xiě)下來(lái)，就解決了一半。

案例：芝加哥有多少個(gè)鋼琴調(diào)音師

案例：費(fèi)馬大定理

第四部分 後疫情時(shí)代關(guān)于數(shù)智型反舞弊思路及建議

1、反舞弊團(tuán)隊(duì)邊緣化的應(yīng)對(duì)策略

案例：頂層設(shè)計(jì)及三個(gè)負(fù)責(zé)

2、反舞弊團(tuán)隊(duì)建設(shè)的幾點(diǎn)建議

案例：遠(yuǎn)離三種人

3、學(xué)會(huì)向向上管理

案例：從報(bào)喜不報(bào)憂(yōu)到點(diǎn)到為止

4、爬蟲(chóng)數(shù)據(jù)的反舞弊運(yùn)用

――臉譜畫(huà)像技術(shù)的運(yùn)用

――舞弊數(shù)據(jù)庫(kù)的底層穿透及可視化

――反舞弊的信息共享機(jī)制

――數(shù)據(jù)挖掘及反舞弊技術(shù)專(zhuān)家的育成

5、如何對(duì)抗審計(jì)項(xiàng)目的不確定性

――奧卡姆剃刀原則

――將復(fù)雜目標(biāo)拆解為小目標(biāo)

――完成小目標(biāo)獲取正反饋

――福克蘭定律

6、抓住牛鼻子，以紀(jì)檢為主導(dǎo)的大聯(lián)合監(jiān)督

――COSO本土化的先天缺陷

――堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向

案例：從舉報(bào)者心理分析看信訪(fǎng)反向調(diào)查

7、容錯(cuò)機(jī)制的再學(xué)習(xí)、再運(yùn)用

――三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)

――從開(kāi)門(mén)問(wèn)錯(cuò)到開(kāi)門(mén)問(wèn)技

――容錯(cuò)機(jī)制的三化：容錯(cuò)制度化、審批流程化、結(jié)果公開(kāi)化

――審計(jì)復(fù)議與審計(jì)人員責(zé)任追究的結(jié)合