商業銀行審計人員勝任力培訓大綱

單位、部門及職務：  審計責任人

課程目標：
1、了解后疫情時代審計工作的再升級和再轉型；

2、掌握基于心理學的審計訪談方法論以及審計人員的自我保護；

3、完整的三重一大及八項規定審計案例（從方案到報告，從整改到問責）；

4、了解大數據下反舞弊審計的思路、套路和以及數智化審計平臺。

三大亮點：

1、基于《犯罪心理學》調查方法論

2、信訪及信訪的反向調查

3、領導干部經濟責任

三大教學優勢

1、直接給方法，學完就能用。不搞理論假設，只講實用辦法，用身邊的案例讓大家真正做到學以致用。以人性為切入點，不但告訴你實質重于形式的底層思維，有什么陷阱，還會告訴你正確的做法。

2、課件免費，沒有套路。課程和案例都是自己開發的，將原始版PPT發給有需要的學員，是為了將自己的理念推廣給更多人，讓同行者少走彎路，是達則兼濟。

3、以活下去為基本預設。不教條不僵化，不綁架領導，不販賣焦慮，給領導安全感而非索取安全感，教會你不立危墻、知而慎行。

第一天課程

 (一)如何制定審計實施方案

1、了解與你相關的規則

案例：審計基本準則解讀

2、五大模塊：項目名稱、目的、期間和時間、程序、資料清單

3、承諾書的逆向運用

案例：打擊氣焰而非否定智商

4、資料清單中隱藏的審計鉤

案例：從提供虛假資料到讓子彈飛

案例：用好人員花名冊

（二）金融系統大數據審計的六種思維

1、博弈思維

案例：要么失職，要么舞弊，你自己選

2、發散思維

案例：2011年的入黨申請書

3、逆向思維

案例：我負責挖坑，管挖也管埋

4、直覺思維

案例：2011年的入黨申請書

5、創新思維

案例：一張照片暴露的婚外戀

6、換位思維

案例：招投標中的貓膩

(三)如何開展現場精細化審計

1、向審計見面會要審計線索

2、現場審計的三會一課

3、“窗簾中間拉開式”審計法

4、審計訪談：我和你好好說話，你卻以為我好說話

案例：被恢復出廠狀態的手機

5、審計現場的時間管理和閉環管理

6、審計復盤和審計人員問責機制

(四)讓審計報告有溫度有力度

1、從外審報告的先天缺陷看躬身入局

2、基于3101準則的程序正義

3、審計報告文體再認知：基于八股文的應用文

4、審計報告的兩個導向：老板導向和閱讀者導向

5、正確理解報告的兩種形態

6、審計報告的四要四不要

第二天課程

(一)審計人員的風險意識

1、正確認識風險是一種不確定性

2、舞弊的四種模型及家天下的舞弊風險

案例：4.8億元活期存款案

3、紅旗標志再解讀

案例：2.7萬元的高爾夫球包

4、規則的逆向使用

(二)如果發現有價值的線索

1、從線索到證據的閉環的五個段位

案例：一張照片引發的冷戰博弈

2、線索與風險容忍度的必然因果

3、進莊悄悄地與打草驚蛇

4、鎖死證據鏈的突擊戰術

(三)審計人員基于框架思維解決問題

1、框架思維的脈絡與邊界：無限拆解和無盡窮舉

2、從問題內在的聯結到建立可視化的問題地圖

3、審計項目復盤與淬火效應

4、從幸存者偏差到認知缺陷

 (四)從人性視角談審計成果運用及長效機制

1、從對事不對人到對事也對人

2、基于刮骨療傷的整改長效機制

3、用好兩個清單：問題清單和整改進度表

4、用領導視角看待問題，用既得利益視角解決問題

(五)審計人員的自我保護

1、管住自己的嘴

2、控制自己的情緒

3、管好身邊的人

4、從銳度、鈍感、悟性到長期主義