非財務(wù)人員的稅務(wù)知識

課程背景：

一般人都認(rèn)為財務(wù)工作是財務(wù)人員做的，其實(shí)財務(wù)工作的源頭是業(yè)務(wù)發(fā)生時所收集的各種材料證據(jù)用于證明業(yè)務(wù)真實(shí)性和還原業(yè)務(wù)過程和結(jié)果的，由此結(jié)論：財務(wù)工作實(shí)際是業(yè)務(wù)經(jīng)手人做的，財務(wù)只不過是將各種資料信息整理匯總到一起加工成決策有用數(shù)據(jù)而已。

業(yè)務(wù)發(fā)生的過程中涉及很多財稅風(fēng)險點(diǎn)，其中稅務(wù)是大家關(guān)心的重點(diǎn)，對非財務(wù)人員多一些稅務(wù)知識普及少一些抱怨才是解決問題的關(guān)鍵。

課程收益：

1、全面了解稅收實(shí)質(zhì)和稅制體系

2、全面了解稅種和做企業(yè)的常見稅

3、了解發(fā)票的重要性及業(yè)務(wù)中具體咋辦的問題

課程時間：約1-2天 6小時/天.

課程對象：企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財務(wù)管理人員和骨干

課程方式：講師講授+數(shù)據(jù)分析+案例研討+講師點(diǎn)評+現(xiàn)場咨詢與輔導(dǎo)

課程大綱

第一部分、企業(yè)類別和賺錢實(shí)質(zhì)

1、企業(yè)按規(guī)模和所有者分類

2、企業(yè)經(jīng)營類別區(qū)分：生產(chǎn)型、貿(mào)易型、服務(wù)型

3、企業(yè)的業(yè)務(wù)活動三類歸一：經(jīng)營、籌資、投資到錢流

4、錢流的閉環(huán)

5、業(yè)財稅一體的企業(yè)基本業(yè)務(wù)流程

6、平臺的重要性

第二部分、稅種和三大稅簡略介紹

1、國家征稅的實(shí)質(zhì)

2、現(xiàn)行的有多少稅？

3、一般企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注稅種

4、交易業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)和增值稅原理：毛利征稅沒商量

5、獲利實(shí)質(zhì)和企業(yè)所得稅原理：凈利征稅有商量

6、個人收入獲利實(shí)質(zhì)和個人所得稅原理：分紅繳稅跑不了

第三部分、關(guān)于稅務(wù)籌劃那些事

案例：青島有屋智能家居上市輔導(dǎo)補(bǔ)稅的啟示

第四部分、企業(yè)所得稅的稅前扣除

1、企業(yè)所得稅前扣除的原理實(shí)質(zhì)

2、稅前扣除的四種情形

3、成本費(fèi)用扣除類別與財務(wù)管理啟示

4、發(fā)票等扣稅憑證與企業(yè)所得稅抵扣

第五部分、增值稅抵扣

1、《增值稅暫行條例》和《增值稅法》征求意見稿關(guān)于抵扣的異同點(diǎn)對比

2、不得抵扣的那些進(jìn)項(xiàng)稅

3、可以抵扣的那些進(jìn)項(xiàng)稅

4、國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣問題

5、增值稅抵扣的一些名詞：買價、運(yùn)輸費(fèi)用金額、增值稅扣稅憑證等

6、增值稅扣稅憑證大全

第六部分、電子發(fā)票應(yīng)用

1、電子發(fā)票的認(rèn)知和風(fēng)險

2、電子發(fā)票服務(wù)平臺和電子發(fā)票樣式展示

3、新老電子發(fā)票對比

4、電子發(fā)票和電子檔案

思考問題：電子發(fā)票打印入賬，打印件和電子件那個是原件？

5、電子發(fā)票真?zhèn)悟?yàn)證和電子會計憑證

6、增值稅抵扣認(rèn)證期限問題

第七部分、虛開發(fā)票法律責(zé)任

1、虛開發(fā)票法律責(zé)任一覽表

2、虛開發(fā)票的四種情形

3、視頻案例：查出虛開發(fā)票案

4、判決案例：工程結(jié)算亂開票，普票也要罰

5、判決案例：介紹他人開發(fā)票，因小失大進(jìn)監(jiān)牢

6、判決案例：稅務(wù)態(tài)度不好上被告，稅務(wù)也沒那么可怕

7、判決案例：勞務(wù)公司亂開票，判刑罰款不留情。

第八部分、發(fā)票風(fēng)險防范：那些發(fā)票能用？

1、關(guān)于異常增值稅扣稅憑證管理公告解讀

2、加油票的開局和使用

3、高速公路通行費(fèi)發(fā)票與收費(fèi)站小票的使用

4、汽車票、火車票、機(jī)票的使用問題

第九部分、合同與財稅

1、發(fā)票與收據(jù)的關(guān)系

2、合同約定先開票還是先收款

3、合同約定與發(fā)票及稅務(wù)有關(guān)問題

4、案例：沒有合同先約定，先開發(fā)票難收款

第十部分、金稅四期與稅務(wù)稽查

1、稅務(wù)與納稅人的關(guān)系

2、稅務(wù)的主要職責(zé)時征稅，其次是替政府其他部門收費(fèi)

3、納稅人的權(quán)利

4、稅務(wù)的職權(quán)

5、依法納稅新解

6、稅務(wù)檢查那些事

7、納稅人應(yīng)對檢查4個方面

8、從檢查到稽查一字之差

9、稅務(wù)追責(zé)期限問題

案例：平山縣敬業(yè)冶煉與稅務(wù)局的滯納金糾紛。