新形勢下的業財融合管理策略

課程背景：

隨著我國市場經濟的高速發展和市場環境的快速變化，傳統的財務會計已經不能滿足時代發展的需要了。

為解決目前出現的種種問題，建立行之有效的業財融合模式則是必經之路。業財融合模式將克服傳統財務會計業務與財務相分離的缺點，而財務共享背景下的業財融合則會在將企業的業務與財務進行深度融合。在高效科學的管理信息系統的支持之下，企業內部之間的交流壁壘將會進一步被擊破，消除企業內部業務和財務的信息交流障礙，進而促進企業經營管理效率，降低經營風險，為企業帶來更多的發展機遇。

課程收益：

1、新視角：業財融合是老生常談，用全新視角能感受到新的層次

2、心溝通：業財溝通需要有基礎，會方法

3、業務為出發點：業財融合的關鍵銷售環節感受企業對財務職能的需求

4、風險貫穿始終：業財融合需要懂企業風險管理

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：財務管理人員/非財務管理人員

課程方式：理論講解+案例解析+練習+工具應用

課程大綱

導入：

一、財務工作的五大痛點

1. 不清楚老板對財務職能的需求，非常困惑

2. 業財融合、高屋建瓴，喊了很多年，究竟什么是業財融合

3. 財務人員怎樣才能快速熟悉業務，提升商業敏銳度

4. 從財務的角度能從銷售數據中深挖到什么？

5. 財務人員為什么不懂企業風險，自身轉型難，企業轉型難？

二、解決問題的思路和框架

1. 企業需求思路：財務人員滿足企業對財務職能需求

2. 財務人員發展：從“賬房先生”向“企業軍師”，甚至企業領頭人轉型

3. 業財融合實質：梳理企業整體業務流程，每一個結點不藏污納垢

第一講：業財融合是企業得“財”的開始

一、道：業財融合看財務管理的局限性

1. 財務固有的四大思維局限

1）財務重短期

2）財務追求效率最大化

3）財務向后看

4）財務偏向平穩

案例：飯桌上的笑話：冰桶的故事

案例：鋼板粗加工企業老板的慘痛教訓

2. 財務可行性分析的四大優劣勢

1）重項目，輕遠期

2）重投資回收期，輕過程管理

3）重利潤，輕商業模式

4）重現金，輕運營周轉效率管理

3. 財務管理之預算管理兩強兩弱

1）強編制

2）強分析

3）弱綜合性

4）弱人性化

4. 成本管理兩長兩短

1）長單位成本管理

2）長生產成本歸集

3）短材料性價比

4）短設備使用效率

二、法：業財融合是提高組織效率的基石

1. 業財融合的三個維度

1）系統化思維

2）經營分析體系

3）行業敏銳度

2. 提高組織效率三大方面

1）效益管理

2）效率管理

3）風險管理

三、術：業財融合需要有效工具的支撐（內外三“懂”）

1. 懂經濟五元素

2. 懂行業兩常識

3. 懂流程/制度

案例：王興及其創業團隊，商業元素滲透的魅力

案例：美團外賣搶三四線下沉市場，懂行業常識的重要性

案例：美團流程/制度圖示

第二講：業財融合關鍵環節（銷售環節）融合

一、業財困惑

1. 雞同鴨講：溝通不暢

圖表：業務語言VS財務語言

2. 思維混亂：數據說話

柱狀圖：銷售收入VS銷售業績

二、銷售數據分析流程

圖示展示：管理需求-指標體系-數據庫-數據列表/報告/分析-數據呈現

——“六個W/兩個H”數據分析流程

三、銷售數據分析

1. 餅狀圖：銷售數據分析四點分析拆解

1）整體銷售

2）產品線

3）區域布局

4）價格體系

案例：亞馬遜價格實質解讀

2. 表格呈現：點線面看銷售指標分類和指標內容

案例：seveneleven便利店的銷售特色

案例：醫藥行業銷售分析

表格一：區域銷售/客戶/產品占比對比/銷售量下降對比

——分析銷售下降原因

表格二：純銷售額同比增長前（后）五大區分析

——純銷售額

——同比銷售額對比

表格三：同比增長前（后）五大區的產品品種銷售額不同分析

——分析銷售增加減少的原因，看投入產出比，倒推人員/管理/預算問題，不同維度分析

第三講：業財融合下的風險管理

一、企業風險管理

1. 企業七大風險管理掠影

1）投資管理風險

2）經濟合同風險

3）產品市場風險

4）存貨風險

5）資金管理

6）擔保風險

7）債務風險

案例：恒大暴雷分析

2. 《coso風險管理整合框架》8大框架

1）內部環境

2）目標設定

3）事項識別

4）風險評估

5）風險應對

6）控制活動

7）信息與溝通

8）監控

案例：清潔環境政策對企業影響，提前安排

二、“某情”下風險管理回顧

1. 企業在“某情”下的3類風險點

1）企業3大生存危機

2）資金鏈斷裂風險

公式：貨幣資金＞付現成本*3，則企業尚屬于安全狀態

3）轉型or承繼，前狼后虎狀態

抓關鍵業務，逐漸以參股方式拓展業務層級

2. 突發事件情況下的四大策略

1）要政策

2）換思路

3）緩資金

4）尋曲線

3. 類似事件推廣

三、流動性風險7大管理策略

1. 加快促銷存貨——資產

案例：恒大

2. 提高銀行貸款額度——借錢

3. 出售核心資產——資產

4. 降低非剛性支出——支出

5. 推遲投資——投資

6. 延遲支付貨款——支出

7. 延遲歸還借款——借錢

附：財務分析動態圖工具