從財務預算到業務預算

【課程背景】

預算是一個上接戰略和計劃，下接績效以實現資源配置效率最大化的關鍵企業管理工具。但是大部分企業的預算系統存在無法落地的問題，也就是說，許多企業年初提的預算，到年末才發現與實際經營狀況相去甚遠。

如何科學地運用預算管理工具和方法，讓企業先算后做、先謀后動，從而實現企業的管理目標，是本節課的初衷。

【課程收益】

1. 通過科學高效的預算系統，幫助管理者建立起系統的預算管理框架和能力

2. 通過高維預算系統，讓企業家站在資本的角度看經營，以ROE驅動高維預算法，實現企業的資源配置效率最大化的目標

3. 運用全面預算體系，讓管理者升級為經營者，讓企業家從經營者回歸投資者，實現科學經營決策

【課程特色】

應用型課程，知識點邏輯層次分明，講師專業度高，經驗豐富，語言通俗易懂，方法直觀切實可行。

【課程對象】財務、非財管理者、企業管理層

【課程時長】 3小時

【課程大綱】

Part 1  預算的底層邏輯

1.1  理解經營閉環

1.2 傳統預算五大缺陷

1.3 重新定義預算目標

1.4 驅動ROE的三種思維

1.5 案例：工商銀行和晨光文具

要理解預算的底層邏輯，需要從末端推向前端來看，即預算的最終目標是什么？找到了答案，就找到了大部分預算失效的根本原因。這一部分的學習將揭曉從經營本質出發，建立一套科學的有效的預算系統。

（案例+演練）

Part 2  預算需連接業務和財務

2.1   培養業務部門未來預算接班人

2.2  業務預算覆蓋內部價值

2.3  平衡財務預算

2.4  示范：預算利潤表、邊際利潤表、預算資產負債表

預算本質上應分為業務預算和財務預算，但很多企業的預算通常是全盤交給財務部門。那么財務部門到底在預算體系中應充當什么角色呢？平衡！這一章我將帶領大家學習財務如何根據業務預算，平衡財務預算。

（案例+演練）

Part 3  預算不是上枷鎖而是定規則

 3.1  圍繞目標管理做預算管理

 3.2 預算管控28字方針

 3.3 預算管理模型

3.4 預算管理模型應用

3.5 案例分析

財務預算編制完成后并不意味著預算管理的結束，而是預算制定了一套企業花錢的規則。通過學習預算管控和預算管理模型，實現企業全員目標管理。

（案例+演練）