業財融合專題：企業內控與全面風險管理

【課程背景】

社會經濟變化的速度已經到了我們想象力無法跟上的地步，對于因變化不斷加速而產生的商業問題，企業需要采用綜合的管理方式加以解決。企業面對的風險之多，之復雜，已經到了誰都無法漠視的程度！

如何清楚地掌握和運用風險管理的方法和手段，在保證企業發展的前提下，做好風險管理的工作？目前，很多企業只能做到“頭痛醫頭，腳痛醫腳”，很多管理者無奈地比喻自己為“消防員”，卻不能做到事先的防范與準備。

2 如何建立風險管理體系化的思路和方法？

2 如何從業務分析開始，識別企業的各種戰略、運營、財務和法律風險？

2 如何對風險進行評估？如何實施規劃思考解決方案等等。

企業風險管理需要一個“整合”的風險管理結構；需要制定“整合”的風險策略；風險管理活動也需要“整合”到企業的各個管理流程中！

企業規范行為的立法越來越完善，在這樣的大環境下，企業的風險管理與內部控制，對企業的生存發展會變得越來越重要。而現實是，企業往往忙于業務拓展，而長期忽視管理和控制的工作。另一方面，風險管理又必須找到適合企業的平衡點，避免一管就死，一放就亂的尷尬局面，如何適度做好企業的風險管理和控制，既把握風險，也能支撐業務的正常有序發展？

【課程收益】

2 掌握風險內控和風險管理的整體思路和實現路徑

2 重點掌握風險的識別、風險評價、風險管理的方法及應對策略

2 通過大量的案例學會深入企業運營環節內控和風險管的策略和方法

2 建立健全風險管理制度，汲取國際先進經驗，實現企業穩定，持續發展

【課程對象】企業中層高層管理人員、財務人員及相關人員

【課程時長】1天（6小時）

【課程大綱】

第一單元 ：如何理解企業風險管理的必要性？

n 會計控制、內控、與全面風險管理內涵和外延

2 什么是會計控制

2 會計控制、企業內控、全面風險管理邏輯

2 管理人員在會計控制和內控中重要角色

n 如何做好健康數據采集

2 三張財報合規的第一步：真實反映企業的業務

2 一盤好賬具備的四大要素

2 數據采集保障措施

2 數據采集系統的效率和控制

n 業務人員要做好哪些工作

2 國內外經典風險案例分析及教訓總結

【案例】樂視集團“大尺度”推進業務，風險無孔不入！（風險管理的全局觀）

《國資委辦公廳關于加強重大經營風險事件報告工作有關事項的通知》解讀

第二單元：風險管理內控的基本原理是什么？

2 COSO、薩班斯法案的主要精神

【案例】安然事件與世界通信事件是薩班斯法案的導火索

2 風險與企業生命周期、產品周期的關系

第三單元：風險識別、評估及應對策略？

2 企業風險類別（戰略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險）

2 企業風險信息收集的五種方法

2 企業風險定性與定量評估

【習題】風險應對的優先秩序

2 企業風險圖譜與企業風險應對策略

2 企業全面風險管理框架

2 企業風險管理的三道防線

2 企業風險管理的組織設計

2 企業風險的業務流程設計

2 企業風險管理的信息系統設計

1、風險信息的收集與質量要求

2、典型利益相關者的信息與溝通的方法

3、風險的偏好容忍度

【案例】醫療保健公司的風險偏好和說明

【案例】世界知識產權組織（WIPO）的風險偏好聲明

【案例】（耐克）的風險偏好和容忍度

第四單元：如何在企業作業環節具體控制活動？

2 不相容職務的分離

1、不相容職務分離的原則

2、內審部門可以“既當運動員又當裁判員”嗎？

【案例】德國之翼給予的啟示

2 采購業務的控制

【案例】中興通訊的“警覺”

【案例】福特汽車三家工廠停產一周損失如何計算？

1、業財融合的視角采購管控的內容框架搭建 及采購領域的管理邏輯總梳理

2、供應商風險控制：供應商風險控制的核心

2 銷售業務的控制

1、銷售業務客戶信用審核、發票開具等

2、銷售過程中的發貨、往來核對、退換貨等的核對

3、壞賬清理的環節及退稅等的操作

2 資源風險管理方法

【案例】YTH公司有形資產管理

【案例】上市公司獲賠1600萬賠償，江西知識產權史上獲賠最高數額

【案例】道化學公司成功的經驗

1、會計系統控制

2、財產保護系統控制的關鍵點

2 資金借款的業務控制

1、資金審批權限設定

2、在資金審批中的作用是什么

3、判斷是否對一筆業務合理性

2 經濟合同的風險控制 

【案例】騰訊為何起訴老干媽？

【案例】哈士奇蹭抖音熱度，慘遭打臉！

【案例】啥也沒干被罰7.5億！

1、合同審批的關鍵點

2、合同管理中常有的問題

3、合同管理流程設計

2 系統風險

【案例】FACEBOOK數據泄露，用戶數據遭濫用

2 人員風險管理

2 財務風險管理

1、以現金流為主線的管理

2、籌資風險（略講）

3、投資風險（略講）

2 運營合規風險管理

1、生態環保合規風險管理

【案例】重慶市金山溝煤業有限公司的特大瓦斯爆炸

【案例】大眾汽車因尾氣排放不合格遭受巨額損失

2、市場交易合規風險

3、人力資源合規風險

第五單元：建立風控體系策略和方法？

1、項目管理的邏輯和思路

2、國家政策解讀

3、深度了解自身的業務

4、常態、長效觀念、持之以恒不懈的運作