【課程背景】

近年來國內投資銀行業務率明顯上升級，得益于資本市場的較快發展，國內投資銀行業務也實現了快速增長，但投行業務的項目管理和內部控制相對滯后導致違規風險顯著增加，2013年以來，中國證監會相繼通報了數起涉嫌財務造假、欺詐發行的案件，并對發行人和相關中介機構進行了嚴厲處罰，體現了監管層對投資銀行的盡職調查責任和內控體系的要求，值得業界深思；本課程立足理財師、客戶經理，閱讀理解報表辨別舞弊與造假，是我們艱巨的責任和任務！

【課程收益】

2 掌握：財務造假背后的邏輯及造假粉飾的動機

2 透視：財務報表關鍵科目的存在的舞弊可能性

2 清晰：財務報表的粉飾及識別

【課程對象】理財師、銀行客戶經理、企業財務人員、管理人員及相關人員

【課程時長】1天（6個小時）

【課程特色】

2 案例：深入淺出聽得懂

2 科學：背后理論講得明

2 實戰：學之能用定方向

2 展望：以史為鑒看未來

【課程大綱】

第一單元：立足金融快速閱讀理解財報？

n 看不出問題那就是最大的問題！！！

1. 報表粉飾動機

2. 財務報表粉飾的類型

3. 報表粉飾風險信號

4. 報表粉飾識別

第二單元：運營數據指標透視企業經營？

n 比率分析法應用

1. 償債能力分析應用

2. 營運能力分析應用

3. 獲利能力分析應用

4. 發展能力分析應用

5. 資本市場表現

第三單元：利用模型測試－事半功倍？

n 綜合財務分析應用

1. 杜邦分析方法的應用

2. M-score方法和模型的應用

3. Z-score分析應用方法的應用

4. 行業特征分析

5. 案例剖析問題所在

n 常見的財務操縱手法？－重點關注可能出現問題的位置

1. 銷售收入類的“操縱”

2. 利潤指標的“操縱”

3. 存貨指標的“操縱”

4. 現金流類的“操縱”

6. 核心指標類的“操縱”

第四單元：識別財報中的盈余管理秘密？

n 科目見真偽！

1 資產類重點會計科目解讀

2. 負債類會計科目解讀

3. 確認收入——財務操縱行為多發地，

4. 確認費用——財務操縱行為多發地

5. 非常條目和非營業條目——財務操縱行為多發地

6. 現金流量表組成部分：三大現金流

7. 測算企業自由現金流（FCFF）