授信盡職調查和財務造假識別

培訓對象

2 授信風控人員、業務人員

課程時間長度

1～2天

課程大綱

（大綱案僅供參考，實際授課時案例將予以不斷更新）

一   授信業務全流程風險概述

1、授信調查

  產業研究+調查深入+報表真實+資料完整

2、授信審查+審批

  行業投向+客戶評級+準入條件

3、授信發放

  核保規范+審核嚴謹+批復落實+檔案合規

4、授信后管理

        檢查深入+預警及時+分類準確

5、債權回收

        催收有力+措施到位+責任追究

6、不良處置

        責任認定+積極清收

第二單元 授信調查及風險防范（案例分析、短片觀看、頭腦風暴、示范指導及模擬演練）

1、授信調查準備

搜集客戶的相關資料

列明調查要點及確定貸前調查行程

填寫調研提綱等相關資料

2、授信調查技術及風險防范

n 查背景

n 查業務

n 查信用

n 查報表

n 查貸款用途及還款來源

n 查擔保

n 貸款調查的交叉驗證技術

3、企業現場調查重點：

  “現場調查+實物統計”

  審+查+測+算：

   1）、公司主要產品？

   2）、主要產品的市場競爭力如何？

   3）、公司同類企業或競爭對手有哪些？

   4）、如何評估競爭對手？

   5）、如何判斷公司產品前景？

   6）、融資用途？

   7）、如何歸還？

   8）、公司主要風險是什么？

   9）、公司對風險有何應對措施？

   10）、一流設備等于一流產品嗎？

4、財務分析與財務造假識別

1）財務報表粉飾動機及原理

2）財務報表粉飾方法

   案例：典型報表粉飾手法舉例及講解

3）財務報表粉飾識別方法

利用財務報表之間的內在邏輯關系識別粉飾

利用財務報表的外在表現識別粉飾

  利用非財務數據與財務數據之間印證來識別粉飾

4）識別財務造假超強預警系統：財務造假識別之“五十五條”要點