非財務人員的財務管理

課程對象:

企業總經理、副總經理企業各部門經理及各部門人員

企業中、高層以上管理人員、儲備干部及其他管理人員

課程目標

總體目標：建立財務思維、讀懂財務語言、看穿財務數據、運用財務工具。

1．真正理解會計基本原理和流程，能夠使用財務語言與財務人員有效溝通；

2．讀懂三大財務報表，理解不同財務報表的作用，利用財務報表對企業財務狀況進行正確評價和有效跟蹤；

3.學會分析三張財務報表之間的關系，理解數字背后真實含義以及相互的勾稽關系，早期識別企業風險，建立財務預警機制；

4. 學會預算和成本控制思維，了解預算編制邏輯及基本方法，有效使用預算管理工具為企業管理服務

5．運用財務思維解讀經濟業務活動，提高管理和決策的科學性。

課程時間長度

2～5天

課程大綱:

一、建立財務思維——高管要具備財務戰略思維

1. 不懂財務可能“語言不通”，聽不懂，說不明

u 現實中企業管理人員的“財務障礙”

u 現實中企業財務人員的“管理障礙”

2. 企業的經濟活動在財務上的反映

u 兩大資金來源和兩大資金運用

u 兩大企業價值增值環節——資產經營與資本經營

u 三大經濟活動

3. 企業戰略與財務的關系鏈條

4. 現代企業大財務管理框架

u 核算型財務

u 管理型財務

u 戰略型財務

二、讀懂財務語言——通過財務報表透視價值創造與潛在風險

2 財務會計基礎及常用三大財務報表介紹

2 透徹理解何謂企業，兼談資產負債表形成及其法律含義。

2 從企業活動（經營、融資、投資）角度來剖析企業財務報表

2 理解財務報表本質：會計三大支柱解析

2 如何分析資產負債表——企業財務狀況快照

n 資產負債表的作用和格式

n 資產負債表三力模型解讀：實力、外力和內力

n 資產、負債和所有者權益項目含義

n 會計亦哲學，了解會計平衡之道

n 資產負債表秘密與深入解讀

n 實戰案例演練：財務報表是這樣生成的

2 如何分析利潤表——企業經營成果的攝像

n 利潤表的作用和格式

n 收入、費用和利潤的項目含義

n 成本費用常見類型及控制之道

n 紙上富貴Vs真金白銀，解析利潤含義與真實質量

n 案例講解：產品成本幻象？

2 解讀現金流量表——企業的血液循環圖

n 現金流量表簡介

n 現金流量的分類與應用

n 現金流分析

2 解讀股東權益變動表——企業股東財富變化圖

n 股東權益變動表簡介

n 股東權益變動表的構成和內容

n 股東價值確定

2 財務報表之間邏輯關聯及綜合分析

三、運用財務工具——財務報表分析與診斷

2 財務報表分析框架：戰略思維下的財務報表分析

2 財務報表分析方法及常見工具

n 企業的盈利能力分析

n 企業的運營能力分析

n 企業的償債能力分析

n 企業的發展能力分析

n 企業的綜合能力分析

2 管理人員核心掌握的幾類財務指標

n 看收益：回報率指標

n 看獲利：利潤率指標

n 看效率：周轉率指標

n 看風險：杠桿類指標

2 財務報表分析在管理中的運用

n 企業考核中不同財務指標運用

n 杜邦分析：提高企業盈利能力驅動因素分析

n 如何改善經營活動提高企業價值

n 企業資本運作與企業價值

四、利用財務工具——成本分析與控制  （可選模塊）

2 產品成本的概念和構成

2 成本分析方法及分析指標

2 成本控制常用方法及應用

n 預算控制法

n 目標成本法

n 標準成本法

n 責任成本法

n 作業成本法

2 砍掉成本的主要途徑

n 技術創新構建成本優勢

n 流程再造改善成本構成

n 規模經濟壓低單位成本

n 信息化完善成本管理

n 人員資源建設保障成本實現

2 成本管理誤區和注意事項

五、掌控財務體系——全面預算管理  （可選模塊）

2 全面預算管理概述

2 預算管理的作用

2 全面預算的組織體系和角色安排

2 全面預算編制的程序和方法

n 預算編制的流程和邏輯

n 銷售、生產、采購、管理、資金等關鍵預算的編制方法

n 不同預算之間的銜接和關系

n 案例：某企業簡易預算的編制示例

2 預算執行的日常控制：預算差異分析與報告

2 預算管理中常見問題及應對

六、控制財務風險——內部控制體系建設和風險防范 （可選模塊）

1. 企業主要內控風險和失敗案例

2. 我國企業財務內控法規要求

3. 企業常見內控漏洞及后果

4. 企業內部控制體系建設

u 內部控制框架

u 八種內控方法

u 主要管理活動的內控要點

u 主要業務活動的內控要點

5. 內部控制與財務管理若干問題探討