內部控制與風險管理：框架解讀及體系構建

小小出納卷走千萬資金，存在銀行資金不翼而飛，采購成本居高不下，對外投資巨額虧損，下屬分支機構管控乏力，企業風險無處不在，您的企業對風險有效管控了嗎？您了解企業內控漏洞和要點所在嗎？

本課程結合實際案例，講解企業內部控制與風險管理基礎，精準把脈、專業指引！旨在幫助企業管理全面了解內控，進而有效提升自身內控理論與實務水準。

通過本課程，我們將幫助學員掌握內控基本原理，  接觸大量真實鮮活的企業內控實踐案例，  掌握各業務循環的關鍵控制點、控制方法，了解如何構建內控體系，有效提高風險防范能力。

培訓對象

2 集團公司董事、監事及高管

2 集團及子公司企業各職能部門和業務部門中高層管理人員

2   企業內審部、內控部、合規部、財務部和風險管理部人員

課程收益

2 掌握內部控制制法規基本要求

2 靈活應用內部部控制基礎工具

2 對內控應用指引包括資金活動、全面預算、財務報告、內部信息傳遞、資產管理、采購業務、擔保業務等全面深度解讀，掌握內控實務關鍵控制要點及方法

2 從零基礎啟動并完成內控體系文件建設

2 掌握內控體系啟動運行的一般手段

2 掌握固化、宣貫內控要求的技巧

2 掌握內部控制自我評價、應對外部審計的基本技巧

2 分享內控體系建立過程中的常見問題與應對方法

2 為學員提供最新的《中國企業內控法規資料匯編》

2 學員還將獲得包括《內控手冊》模板在內的內控項目執行工具

課程特點

模塊化設計：結合內控人員核心能力框架和業務循環，將全部課程分為若干模塊，各個模塊相對獨立又有機地成為一體，學員可結合自身需要靈活選擇。

案例教學：本系列課程開發了一整套實務案例庫，并且結合咨詢實務不斷更新，避免了單純的理論講解帶來的枯燥，讓學員能更好地理解和操作。

實戰性強：講師用有豐富的企業實務及咨詢經驗，并在授課過程中通過互動，幫學員答疑解惑，另外，還給學員提供大量實用的操作表單和工具。

課程時間長度

2～5天（根據模塊組合及講解詳細程度確定）

課程大綱

模塊一：內部控制理論總論與法規背景（半天）

v 引言：企業舞弊與風險防范

v 內部控制理論發展與框架

v 《企業內部控制基本規范》及其配套指引的出臺背景

v 內控法規框架講解及內部控制主要要素

u 何為控制環境？

u 如何識別和評估風險？

u 如何設計控制活動？

u 如何進行信息溝通？

u 如何實施監督？

v 中國企業內控常見漏洞及對策

v 內控實務中常見控理解誤區 

v 有效內部控制的關鍵要素

模塊二：貨幣資金及財務報告的內控要點

v 組織結構及人員控制

v 銀行賬戶及印鑒管理

v 票據管理

v 收款環節控制要點

v 費用報銷及付款環節控制要點

v 會計核算與財務報告編制控制要點

v 財務分析與檢查的控制要點

模塊三：投融資及擔保的內控要點

v 投資內控

n 一、項目篩選

n 二、初步評估

n 三、盡職調查

n 四、投資決策與交易設計

n 五、合約履行

n 六、投后管理

n 七、投資退出

n 八、投資評估

v 融資內控

v 擔保管理

模塊四： 銷售業務管理的內控要點

v 銷售循環的主要業務流程概述

v 銷售循環的主要風險

v 銷售循環的關鍵控制要點

n 銷售定價

n 信用管理

n 銷售合同管理

n 發貨管理

n 收款管理

v 銷售循環內控實施方案

模塊五： 采購及資產管理的內控要點

v 采購循環的主要業務流程概述

v 采購循環的主要風險

v 采購循環的關鍵控制要點

n 請購審批

n 詢價比價

n 選擇供應商

n 采購合同管理

n 驗收付款

n 供應商評估

v 采購循環內控實施方案

v 資產管理內控要點

n 存貨管理

n 固定資產管理

n 無形資產管理

模塊六：全面預算及信息系統的內控

v 全面預算管理內控要點

n 全面預算概述及其指引解讀

n 編制全面預算的內控要點

n 全面預算跟蹤及調整的內控要點

n 全面預算考核的內控要點

n 全面預算管理需要注意的事項

v 信息系統及內部信息傳遞的內控要點

n 信息系統及內部信息傳遞指引解讀

n 內部信息傳遞的主要風險及應對

n 信息系統開發的內控要點

n 信息系統運行與維護的內控要點

模塊七：內控體系合規要求、建設實施、評價及審計

v 上市公司及擬上市公司的內控合規要求

v 內控建設的主要步驟及要點

v 企業內控工作過程的有效工具

v 內控實施推進過程中的主要問題應對之道如何組織內控自我評價

v 如何應對內控外部審計