總經理財務研修——打造五大財務管控系統

課程總體結構：

一、管理者為什么要懂財務

二、理解企業經營的財務邏輯

三、總經理應掌握的五大財務管控系統

2 儀表系統：財務報表支撐管理決策

2 油路系統：資金管理打通任督二脈

2 動力系統：降本增效提升企業價值

2 導航系統：全面預算引導資源配置

2 安全系統：內部控制保障安全經營

四、總結

課程大綱：

一、管理者為什么要懂財務

1. 不懂財務可能“語言不通”，聽不懂，說不明

a) 現實中企業管理者的“財務障礙”

b) 現實中企業財務人員的“管理障礙”

2. 企業越大，層次越高，管理者越需要懂“管人”和“理財”

a) 企業總體管理體系

b) 人力體系和財務體系在企業中的地位

3. 財務的獨特性：成也財務，敗也財務。

a) 企業業的成功首先是財務的成功

b) 企業的失敗最終是財務的失敗

4. 現代企業財務管控的五大核心系統

a) 儀表系統：財務報表支撐管理決策

b) 油路系統：資金管理打通任督二脈

c) 動力系統：降本增效提升企業價值

d) 導航系統：全面預算引導資源配置

e) 安全系統：內部控制保障安全經營

二、理解企業經營的財務邏輯

（一）一般企業的經濟循環圖

? 兩大資金來源

? 兩大資金運用

? 兩大增值環節

? 三大經濟活動

（二）從財務視角看經營的四大步驟

1、從資本到資源（資產）

? 股東投入和債權人投入的區別

? 總資源的表現形式

? 資產負債表解讀——企業的“底子”

? 資本撬動資源能力的財務衡量指標—財務杠桿

2、從資源到收入

? 運用資源提供產品

? 產品提供形成收入

? 資源利用效率的財務衡量指標——資產管理杠桿

3、從收入到利潤

? 收入到利潤需扣除成本費用

? 成本費用的構成

? 利潤的不同層級

? 利潤表解讀——企業的“面子”

? 收入創造利潤的財務衡量指標——市場杠桿

4、從利潤到現金流

? 三大活動的現金流表現

? 利潤和現金流的關系

? 現金流量表解讀——企業的“日子”

? 利潤創造現金流的財務衡量指標——現金杠桿

（三）如何評價投入和產出

? 從企業角度看投入

? 從股東角度看投入

? 從利潤角度看產出

? 從現金流角度看產出

三、總經理應掌握的五大財務管控系統

1、儀表系統 ：財務報表——透視財務報表，管好財務信息

? 從經濟活動理解財務報表

? 如何閱讀和分析財務報表

? 透視財務報表，管好企業為股東賺錢的四大杠桿

? 要求財務部門注重提供管理會計信息，支持領導決策

? 強化信息挖掘，開展財務和經營分析，監控企業運行

? 統一集團財務信息，保證集團信息對稱性、一致性、可比性

2、油路系統：資金管理——高度重視現金流管理，打造健康血液系統

? 現金流不斷——注重中長期、年度、月度的資金預算和平衡；

? 謹慎投資——重視投資的戰略思維、財務思維、風險思維和過程管理思維；

? 多元輸血——積極融資并平衡股權和負債；

? 防止淤血——重視資產管理（貨幣資金、存貨、應收賬款、固定資產等），提高資產使用效率，；

? 存量優化——集團企業加強資金的集中管理；

? 合理獻血——分配策略與股權激勵。

3、動力系統 ：降本增效——實施全面成本控制，降本增效度過轉型難關

? 成本的三大視角

? 成本的十組特性

? 全面成本控制的八大方法

? 全面成本控制的十一大環節

? 企業如何組織和管理成本控制活動

4、導航系統：全面預算 ——逐步開展全面預算管理，利用過程機制掌控企業

? 為何要做開展全面預算管理

? 全面預算過程控制的總體思路

? 將發展思路變成具體的目標

? 以目標為導向制定計劃和預算

? 將目標計劃預算對接績效和薪酬

? 目標計劃預算的執行監控

5、安全系統：內部控制——健全內部控制體系，通過制度控制企業風險

? 從相信人到相信制度

? 內部控制概念與核心要義

? 中國內部控制規范總體架構

? 內部控制的八大基本方式

? 主要業務循環的常見漏洞及內部控制要點

? 企業內部控制體系構建