《國際貿易“信用證結算”實務操作及最新案例解析》——如何完全徹底的搞懂信用證？

【課程背景】

長期以來，信用證一直是國際貿易結算中對買賣雙方都比較安全的，也是最為常用的方式，在我國和諸多地區（特別是亞非拉）的國際結算中依然保持著主導和統治地位。由于信用證相比匯付和托收，操作難度最大，最復雜，專業要求最高，一直以來，信用證被不少出口企業當作洪水猛獸，害怕信用證，覺得不如電匯收現錢來得方便和簡單。可如果完全把信用證拒之門外，自己又會白白失去不少做信用證支付的買家。究竟信用證如何實操，需要注意什么，如何徹底搞懂信用證，放心大膽使用信用證，幫助外貿人員分析問題，找出誤區，深入、準確地把握信用證國際慣例和信用證操作流程，減少信用證糾紛，推動信用證業務持續健康發展，正是本課程的目的所在。

信用證結算，單證很重要，多數糾紛都表現在單證環節。本課程使用真實的外貿合同、信用證、全套單據，結合實際案例，使學員短時間內全面而深刻掌握進出口信用證結算、審證（單）、制單、交單的核心與要點。

【課程時間】

本課程一天，也可根據實際情況，壓縮至半天。

【課程大綱】

1.信用證的種類

1.1以信用證項下的匯票是否附有貨運單據劃分為：

跟單信用證(documentary Credit)

光票信用證(Clean Credit)

在國際貿易結算中，絕大部分使用跟單信用證。

1．2以開證行所負的責任為標準可以分為：

不可撤銷信用證（Irrevocable L/C）

2007年7月1日開始生效的最新UCP600中取消了可撤銷信用證的有關條款，規定銀行不可開立可撤銷信用證，因此按照UCP600（或者UCP latest version）開立的信用證都是不可撤銷信用證。

1.3以有無另一銀行加以保證兌付為依據，可以分為：

保兌信用證(Confirmed L/C)

不保兌信用證(Unconfirmed L/C)

1．4根據付款時間不同，可以分為

即期信用證( Sight L/C )

遠期信用證(Usance L/C or Time L/C )

假遠期信用證( Usance Credit Payable at Sight)

如何識別真假假遠期信用證

1．5根據受益人對信用證的權利可否轉讓，可分為：

可轉讓信用證(Transferable L/C)

不可轉讓信用證(Non-transferable L/C)

1．6根據兌用方式不同，可分為：

即期付款信用證（Sight Payment L/C）

延期付款信用證（Deferred Payment L/C）

承兌信用證（Acceptance L/C）

議付信用證（Negotiation L/C）

1.7根據信用證作用，可分為：

循環信用證( Revolving L/C )：在按金額循環的信用證條件下，恢復到原金額的具體做法有：

1）自動式循環 2）非自動循環 3）半自動循環

對開信用證( Reciprocal L/C )

背對背信用證( Back to Back L/C )

預支信用證, 紅條款信用證 /打包信用證( Anticipatory credit, Prepaid credit, Red Clause credit,/Packing credit)

備用信用證（Standby credit ）

提問：在信用證上怎么看是什么種類的信用證？

2. 信用證的特點和作用

2.1 信用證的特點

2.2 信用證的作用

3.信用證適用的國際商會（ICC）規則

3.1 UCP600

3.2 ISBP 745

3.3 URR 525

3.4 ISP 98

3.5 URDG458

3.6 eUCP（1.1）

3.7 SWIFT

3.8 DOCDEX

4．信用證全過程的實操與技巧

4.1 開證前預審開證申請書

4.2收到信用證正本后，再次審核。

4.3貨物出運后單據制作和審核的“四一致”和“五要求”

4.3.1“四一致”和銀行“四不管”

4.3.2“五要求”

4.4 及時交單

4.4.1讓你徹底學會跟銀行一樣審單

      1）銀行的審單標準基本原則

      2）銀行免責條款

      3）銀行審核單據的期限

      4）銀行對不符單據的放棄與通知

拒付原因，拒付目的，拒付結局，開證行拒付后應如何處理單據

4.4.2按照UCP600，提交什么樣的單據才算是相符交單？

4.5 信用證常見不符點: 24個常見不符點

4.6 信用證不符點產生的原因及預防

當信用證有必要修改時，相信客戶口頭或者書面的承諾或擔保說不必改證了，就這樣交單，到時他會去接受不符點并付款贖單，理由是改證需要時間和費用。有的出口商在交單時將客戶這樣的保函一并交給銀行，這樣交單就沒有問題了嗎？

4.7信用證不符點的處理：

認真審核開證行所提不符點是否成立？

1）若不符點確實成立，應該怎么處理？

2）若不符點確實不成立有糾紛，應該怎么處理？

4.8信用證欺詐與法院止付令

    4.8.1 信用證欺詐

    4.8.2 法院止付令

4.9 信用證欺詐例外與信用證欺詐例外豁免

4.9.1 信用證欺詐例外

    4.9.2 信用證欺詐例外豁免（信用證欺詐例外的例外）

    4.9.3 我國“信用證欺詐例外之例外”的最新司法實踐

    4.9.4 信用證欺詐與信用證軟條款有何不同

4.10信用證項下結匯方式

4.10.1出口押匯

4.10.2 收妥結匯

4.10.3 定期結匯

4.11 信用證的主要風險及防范措施

4.11.1 信用證的主要風險

4.11.2 信用證的主要風險防范措施

4.11.3 在實務操作中，要特別注意和關注的幾個問題

5．十八個信用證典型案例逐一解析:

涵蓋了信用證的幾乎所有問題，通過十八個真實案例解析，結合講師二十多年扎實的外貿理論和豐富的實踐經驗，特意注重理論和實踐緊密結合，寓理論于實踐，學員印象深刻,茅塞頓開，迅速提升學員的信用證最新知識和使用水平。特別強調實戰性實用性和可操作性。