《財(cái)務(wù)體系建設(shè)和團(tuán)隊(duì)修煉》課程大綱

課程目標(biāo)： 

1) 全面認(rèn)識在企業(yè)集團(tuán)管控中財(cái)務(wù)管理的作用和價值

    2）學(xué)會如何根據(jù)公司性質(zhì)和特點(diǎn)設(shè)計(jì)、建設(shè)企業(yè)財(cái)務(wù)體系和決策支持機(jī)制

    3）熟練掌握財(cái)務(wù)管理原則，財(cái)務(wù)制度建設(shè)，團(tuán)隊(duì)建設(shè)，團(tuán)隊(duì)文化等。

    4）理解財(cái)務(wù)在企業(yè)中的運(yùn)作，明確財(cái)務(wù)如何支持業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的合作伙伴關(guān)系

    5）學(xué)會如何定位公司的財(cái)務(wù)部門，如何建設(shè)適合公司發(fā)展需要的財(cái)務(wù)管理體系

    6）明白財(cái)務(wù)除了做好專業(yè)方面的事情，作為管理者還需要更好的分析能力和管理藝術(shù)

    7）理解企業(yè)信息化建設(shè)和財(cái)務(wù)決策機(jī)制的重要性和實(shí)施技巧

    8）全面提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范水平，為未來職業(yè)晉升培養(yǎng)戰(zhàn)略眼光和能力

課程結(jié)構(gòu)圖：

幫助公司中高級財(cái)務(wù)管理人員（CFO，F(xiàn)inance Director，F(xiàn)inance Controller，財(cái)務(wù)經(jīng)理，其他財(cái)務(wù)管理人員等）和后備儲備管理人才全面分解和還原企業(yè)財(cái)務(wù)管理，掌握并強(qiáng)化一些重要財(cái)務(wù)理念，從公司價值管理、戰(zhàn)略管理、變化管理和資源管理的角度全方位建設(shè)公司財(cái)務(wù)管理體系。

重點(diǎn)強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)增加值（EVA），企業(yè)價值鏈，現(xiàn)金為王等最新財(cái)務(wù)實(shí)踐。最終能夠完全掌握在實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的過程中運(yùn)用最新的戰(zhàn)略財(cái)務(wù)和價值管理，搭建獨(dú)特而有競爭力的適合企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的財(cái)務(wù)管理體系和財(cái)務(wù)決策機(jī)制。

l 集團(tuán)財(cái)務(wù)管控體系如何構(gòu)建？

l 高效合理的財(cái)務(wù)體系如何搭建？

l 財(cái)務(wù)會計(jì)人員專業(yè)技能與職業(yè)化相輔相成

l 財(cái)務(wù)會計(jì)人員職業(yè)操守困擾快速發(fā)展中的企業(yè)

1）作為最后一道防線，財(cái)務(wù)會計(jì)人員有足夠的職業(yè)操守嗎？

2) 遇到職業(yè)操守問題時，財(cái)務(wù)會計(jì)人員會同流合污嗎？

3) 財(cái)務(wù)會計(jì)人員（包括內(nèi)部審計(jì)）如何精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和職業(yè)操守問題？

4) 企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系如何有效防范職業(yè)操守問題？

課程大綱 

第一天

第一部分 企業(yè)成功要素和財(cái)務(wù)體系扮演的角色

1、戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)執(zhí)行力

n 清晰的愿景目標(biāo)及戰(zhàn)略

n 合理的組織結(jié)構(gòu)及決策程序（授權(quán)與控制，激勵與考核）

n 有效的管理和計(jì)劃統(tǒng)籌程序

n 優(yōu)秀的核心經(jīng)營程序

n 嚴(yán)格而合理的內(nèi)控流程和標(biāo)準(zhǔn)化模式

n 關(guān)鍵成功要素和核心競爭力

n 獨(dú)特而有生命力的業(yè)務(wù)模式

n 財(cái)務(wù)體系的強(qiáng)有力業(yè)務(wù)分系，計(jì)劃和反饋

n 財(cái)務(wù)決策支持機(jī)制和信息化建設(shè)高效結(jié)合

2、財(cái)務(wù)經(jīng)理人的角色定位

n 現(xiàn)代企業(yè)中財(cái)務(wù)經(jīng)理人的基本角色及職能

? 財(cái)務(wù)體系構(gòu)建（會計(jì)科目，報(bào)表體系，財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，流程設(shè)計(jì)）

? 企業(yè)經(jīng)營決策（經(jīng)營計(jì)劃，全面預(yù)算，財(cái)務(wù)分析）

? 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控（內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理）

? 企業(yè)價值管理和創(chuàng)造（資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，EVA和WACC管理，DCF方法體系建設(shè)）

n 財(cái)務(wù)經(jīng)理人在組織中的地位和作用是什么？

? 老總的左膀右臂

? 參與公司價值創(chuàng)造

? 將公司的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為經(jīng)營決策的依據(jù)

? 現(xiàn)金流和利潤管理

? 與CTO一起成為公司價值鏈布局和驅(qū)動雙核

n 財(cái)務(wù)經(jīng)理人如何處理與股東及投資者的關(guān)系？

n 財(cái)務(wù)經(jīng)理人如何處理與CEO及高管團(tuán)隊(duì)的關(guān)系？

n 財(cái)務(wù)經(jīng)理人自我把脈

? 角色測定---四種角色

? 管理能力自測

? 財(cái)務(wù)經(jīng)理人成功三要素

? 在成長公司，如何搭配資源

? 在衰退公司，如何應(yīng)對

? 在外企、在國企如何應(yīng)對

? 在民企、高科技、股份公司

? 在混亂企業(yè)如何理順

案例：

1) 招商銀行的前CEO馬蔚華是如何修煉的？他是如何把招商銀行打造為私人銀行第一品牌的？

2) 平安集團(tuán)CEO馬明哲是如何要求財(cái)務(wù)經(jīng)理人的？

3、財(cái)務(wù)經(jīng)理人的專業(yè)修養(yǎng)

n 戰(zhàn)略眼光（理解行業(yè)和企業(yè)的本質(zhì)和核心價值）

n 職業(yè)操守

n 現(xiàn)代經(jīng)營理念

n 善于運(yùn)用非財(cái)務(wù)語言

n 關(guān)注戰(zhàn)略成本，不糾結(jié)日常費(fèi)用

n 通曉財(cái)務(wù)信息化建設(shè)和共享服務(wù)中心

n 清楚財(cái)務(wù)應(yīng)該怎么做，如何做

n 建立尊重資本的財(cái)務(wù)文化體系

第二部分 以價值為基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理：VBM，EVA，現(xiàn)金流規(guī)劃和管理 

n 價值創(chuàng)造與資源配置

n 利益相關(guān)者對財(cái)務(wù)管理和決策支持的期待 

n 企業(yè)價值和業(yè)績衡量的標(biāo)準(zhǔn)（財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)的服務(wù)目的）

n 傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)和決策體系的缺陷

n 價值管理將公司所有利益相關(guān)者（stakeholders）聯(lián)系起來

第三部分 最新財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)：財(cái)務(wù)體系建設(shè)和優(yōu)化

1、財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和集團(tuán)財(cái)務(wù)管控模式

n 公司治理結(jié)構(gòu)，集團(tuán)管控模式和財(cái)務(wù)組織架構(gòu)

n 組織設(shè)計(jì)的九個理念

n 組織設(shè)計(jì)遵循的原則

n 集團(tuán)管控和組織設(shè)計(jì)的關(guān)注因素

n 不同管控模式下財(cái)務(wù)發(fā)揮的作用

n 集權(quán)式模式和分權(quán)式模式

n 歐式公司治理模式和英美式公司治理模式

n 價值創(chuàng)造為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)管理模式

n 基于戰(zhàn)略的變化管理和資源管理

案例研究：1、某集團(tuán)公司戰(zhàn)略管控權(quán)限設(shè)計(jì)

          2、某集團(tuán)財(cái)務(wù)審批權(quán)限設(shè)計(jì)

小組討論：請描述貴公司集團(tuán)現(xiàn)狀和目前集團(tuán)管控存在問題，及提升管理建議。（講師點(diǎn)評）

2、財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)—一支有戰(zhàn)斗力的團(tuán)隊(duì)是怎樣煉成的？

n 人才的生命周期理論

n 團(tuán)隊(duì)職能界定和人員的合理搭配

n 馬斯洛的需求層次理論在團(tuán)隊(duì)中的應(yīng)用

n 木桶理論（短板理論）正確嗎？

n 酒與污水定律和鲇魚效應(yīng)在財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)管理中的應(yīng)用

n 員工培訓(xùn)（財(cái)務(wù)專業(yè)能力和管理技巧）

n 學(xué)習(xí)型組織理念

n 團(tuán)隊(duì)文化 VS 企業(yè)文化

n 財(cái)務(wù)績效考核體系設(shè)計(jì)

n 有效激勵和合理的獎懲機(jī)制

案例分析：西天取經(jīng)之職業(yè)分工（唐僧、孫悟空、沙僧、豬八戒誰更職業(yè)化？誰的專業(yè)技能最好？）

3、財(cái)務(wù)會計(jì)人員職業(yè)化標(biāo)準(zhǔn)

n 職業(yè)化 

﹣ 職業(yè)人的特點(diǎn) 

? 合作精神

? 良好的資質(zhì) 

﹣ 職業(yè)化的標(biāo)準(zhǔn) 

? 關(guān)注客戶

? 產(chǎn)品或服務(wù)的專業(yè)化 

﹣ 職業(yè)化的內(nèi)容 

? 職業(yè)品德

? 職業(yè)素養(yǎng)

? 職業(yè)精神

? 職業(yè)技能 

﹣ 職業(yè)化過程中的心態(tài)調(diào)整 

? 以對方為中心的心態(tài)

? 提供增值服務(wù)的心態(tài) 

n 財(cái)務(wù)人員的職業(yè)操守

﹣ 愛崗敬業(yè)

﹣ 誠實(shí)守信

﹣ 廉潔自律

﹣ 客觀公正

﹣ 堅(jiān)持準(zhǔn)則

﹣ 提高技能

﹣ 參與管理

﹣ 強(qiáng)化服務(wù)

n 從個人職業(yè)化邁向團(tuán)隊(duì)職業(yè)化 

﹣ 團(tuán)隊(duì)職業(yè)化的標(biāo)準(zhǔn) 

? 流程標(biāo)準(zhǔn)化

? 管理信息化

? 服務(wù)精細(xì)化 

﹣ 團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)者必須具備的職業(yè)化素質(zhì) 

? 教練

? 關(guān)愛

? 激勵

? 授權(quán) 

﹣ 團(tuán)隊(duì)成員必須具備的職業(yè)化觀念 

? 主動

? 服從

? 合作

? 責(zé)任 

案例：

美國投資銀行高盛集團(tuán)首席財(cái)務(wù)官(CFO)大衛(wèi)-維尼亞(David Viniar)于2013年1月底退休，他在高盛集團(tuán)工作了32年，把高盛集團(tuán)的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理，業(yè)務(wù)運(yùn)營體系打造得非常完善，在2008年美國次貸危機(jī)中受沖擊最小。他本人良好的職業(yè)素養(yǎng)也贏得了贊譽(yù)。

4、基于價值管理的公司財(cái)務(wù)會計(jì)體系定位和設(shè)計(jì)

n 經(jīng)濟(jì)價值管理對財(cái)務(wù)會計(jì)體系的剛性要求

n 傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理太側(cè)重會計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表處理，財(cái)務(wù)計(jì)劃和分析（FP&A）職能弱

n CFO的定位取決于什么？

n 財(cái)務(wù)職能設(shè)定及合理的組織結(jié)構(gòu)模式

n 財(cái)務(wù)計(jì)劃和分析職能的重點(diǎn)及變化管理

5、財(cái)務(wù)部門能力勝任模型和崗位標(biāo)準(zhǔn)化

n 能力勝任模型設(shè)計(jì)（從CFO到出納，逐一篩選）

n 財(cái)務(wù)崗位職責(zé)描述

n 其他部門和財(cái)務(wù)的對接控制點(diǎn)設(shè)計(jì)

n 如何解決職責(zé)不清和崗位交叉的內(nèi)部損耗？

n 財(cái)務(wù)職能設(shè)定及合理的組織結(jié)構(gòu)模式

n 財(cái)務(wù)計(jì)劃和分析職能的重點(diǎn)及變化管理

n 財(cái)務(wù)會計(jì)人員能力勝任模型和壓力測試

﹣ 知識

﹣ 技能

﹣ 職業(yè)素養(yǎng)

﹣ 培養(yǎng)主觀幸福感

﹣ 培養(yǎng)樂觀人格

﹣ 培養(yǎng)認(rèn)知調(diào)整

﹣ 培養(yǎng)幽默化解

﹣ 培養(yǎng)問題解決技巧

﹣ 逆商（AQ）管理

案例分享：某大型房地產(chǎn)控股集團(tuán)的人才培養(yǎng)職業(yè)化道路

6、財(cái)務(wù)制度和流程設(shè)計(jì)－財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和價值管理的靈魂

n 公司財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度（公司財(cái)務(wù)運(yùn)營指導(dǎo)綱領(lǐng)）

n 如何梳理公司業(yè)務(wù)流程和財(cái)務(wù)管理流程？

n CFO帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)操刀流程設(shè)計(jì)

n 如何理解和改進(jìn)業(yè)務(wù)流程和管理流程（圍繞價值管理，財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)變革）

n 借鑒塞班斯法案（SOX-404）關(guān)于內(nèi)控方面的設(shè)計(jì)

n 流程如何實(shí)施和落地？

- 集團(tuán)管控權(quán)限表

- 公司稅收籌劃體系

- 公司全面預(yù)算管理流程

- 公司投融資流程

- 公司資產(chǎn)管理辦法

- 公司信息化建設(shè)

- 財(cái)務(wù)會計(jì)操作手冊

- 會計(jì)科目表設(shè)計(jì)

- 財(cái)務(wù)報(bào)表體系

- 財(cái)務(wù)分析體系

- 合同管理標(biāo)準(zhǔn)化

- 收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和流程

- 應(yīng)收賬款管理流程

- 信用管理流程

- 發(fā)票管理流程

- 公司審批權(quán)限表

- 公司采購管理辦法

- 公司存貨管理辦法

- 公司成本控制流程

- 公司物業(yè)管理流程

案例研究：某房地產(chǎn)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度體系演示

第二天

第四部分：財(cái)務(wù)集約化和信息化建設(shè)—ERP系統(tǒng)和財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心（SSC）

1、 不借助于現(xiàn)代信息化建設(shè)的流程很難發(fā)揮功效

2、 ERP系統(tǒng)規(guī)劃

u 前提是什么？（案例分析： Oracle公司 VS Monster Worldwide）

u 只買貴的，不買對的？

u 誰來牽頭，CIO，COO，還是CFO？

3、 共享服務(wù)中心

u 應(yīng)該在什么時候考慮？

u 那些要素是必不可少的？

u 共享服務(wù)中心的類型和層次選擇？

u 共享服務(wù)中心的職能設(shè)定？

u 建立共享服務(wù)中心的步驟？

n 財(cái)務(wù)決策支持系統(tǒng)

4、 財(cái)務(wù)決策系統(tǒng)與ERP信息化系統(tǒng)的關(guān)系

5、 財(cái)務(wù)戰(zhàn)機(jī)的核心系統(tǒng)－管理駕駛艙技術(shù)應(yīng)用

6、 財(cái)務(wù)決策支持中心（統(tǒng)合群體式，分布式，和職能決策等各種情形）

7、 不同類型和不同發(fā)展階段企業(yè)的財(cái)務(wù)決策支持系統(tǒng)的差異

n 資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)決策

n 財(cái)務(wù)分析決策

n 財(cái)務(wù)預(yù)測決策

n 財(cái)務(wù)投融資決策

n 成本決策

第五部分 財(cái)務(wù)經(jīng)理人的經(jīng)營管理能力

1、推動和落實(shí)公司戰(zhàn)略，財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，經(jīng)營戰(zhàn)略融合

n 怎樣幫助公司構(gòu)建公司運(yùn)營戰(zhàn)略體系？

n 怎樣構(gòu)建戰(zhàn)略財(cái)務(wù)體系？

n 平衡計(jì)分卡，BSC與KPI體系的建立與實(shí)施

n 怎樣通過預(yù)算推動經(jīng)營戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的實(shí)施？

2、業(yè)務(wù)支持和決策

n 協(xié)助制訂業(yè)務(wù)模式

n 重點(diǎn)要關(guān)注價格、定單與合同

n 要為營銷業(yè)務(wù)提供VIP服務(wù)

n 如何支持和管控采購業(yè)務(wù)？

n 對開發(fā)和經(jīng)營業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)

n 貼近業(yè)務(wù)的分析和計(jì)劃

案例分享：某綜合性集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)分析范本

1) 業(yè)務(wù)分析應(yīng)該從哪里入手？

2) 客戶化定制報(bào)告如何設(shè)計(jì)和獲取數(shù)據(jù)？

第六部分：財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理能力

1、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制 

n 內(nèi)部控制的屬性

? 職責(zé)分工

? 實(shí)物接觸控制

? 內(nèi)部核查

? 充分的書面記錄

? 恰當(dāng)?shù)氖跈?quán) 

n 內(nèi)部控制的種類 

n 內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則

? 相互牽制

? 協(xié)調(diào)配合

? 崗位匹配

? 成本效益

? 整體結(jié)構(gòu) 

n 控制點(diǎn)與控制技巧

? 一般控制點(diǎn)應(yīng)建立在盡可能接近行動發(fā)生之處

? 一般控制技巧 

n 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立（風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)必須考慮的重要因素） 

? 控制環(huán)境

? 內(nèi)部牽制

? 內(nèi)部審計(jì)

? 財(cái)務(wù)內(nèi)控

2、內(nèi)控和操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)操作（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，主要控制點(diǎn)，控制的表單和流程）

n 公司風(fēng)險(xiǎn)防范的三道防線

n 構(gòu)建公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的關(guān)鍵成功要素

n 組織架構(gòu)環(huán)節(jié)

n 發(fā)展戰(zhàn)略環(huán)節(jié)

n 社會責(zé)任環(huán)節(jié)

n 人力資源環(huán)節(jié)

n 企業(yè)文化環(huán)節(jié)

n 資金活動環(huán)節(jié)

n 銷售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

n 業(yè)務(wù)外包環(huán)節(jié)

n 財(cái)務(wù)報(bào)告環(huán)節(jié)

n 全面預(yù)算環(huán)節(jié)內(nèi)部信息傳遞環(huán)節(jié)

n 成本控制和管理環(huán)節(jié)

n 營運(yùn)資本管理環(huán)節(jié)（信用管理，應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款，存貨）

n 售后服務(wù)環(huán)節(jié)

n 信息系統(tǒng)環(huán)節(jié)

n 籌資環(huán)節(jié)

n 并購環(huán)節(jié)

n 上市公司對內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求及如何合規(guī)

分組討論：

- 內(nèi)控部門如何贏得支持？

- 如何說服公司決策層接受內(nèi)控管理方案？

3、業(yè)務(wù)流程重組 

n 流程重組的癥狀

? 市場份額下降

? 交貨期延長

? 競爭能力降低

? 生產(chǎn)率降低

? 客戶滿意度降低

? 環(huán)境劇變 

n 流程重組的步驟及各步驟的操作要點(diǎn)

? 制定重組策略

? 流程設(shè)計(jì)

? 實(shí)施

? 效果評估 

n 流程重組各步驟操作要點(diǎn)（最佳管理實(shí)踐）

? 了解市場和客戶

? 制定愿景和戰(zhàn)略

? 設(shè)計(jì)產(chǎn)品和服務(wù)

? 市場營銷

? 生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù)

? 向客戶開票收款及提供服務(wù)

? 人力資源管理

? 財(cái)務(wù)管理 

n 業(yè)務(wù)流程圖

? 業(yè)務(wù)流程涉及的部門

? 工作內(nèi)容及步驟

? 部門間的相互關(guān)系

? 業(yè)務(wù)文件

? 業(yè)務(wù)流程圖操作手冊示例 

4、財(cái)務(wù)會計(jì)人員要防范的業(yè)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

n 常見的舞弊類型

? 虛報(bào)冒領(lǐng)

? 陰陽發(fā)票

? 無中生有

? 侵吞不報(bào)

? 模仿簽字

? 假公濟(jì)私

? 瞞天過海

? 里應(yīng)外合

? 暗渡陳倉

? 混水摸魚

? 偷梁換柱 

? 張冠李戴

? 監(jiān)守自盜 

分組討論：

- 內(nèi)控部門如何贏得支持？

- 如何說服公司決策層接受內(nèi)控管理方案？

案例分享： 

n 某集團(tuán)母子管控模式的設(shè)計(jì)

n 并購整合---某集團(tuán)的人力資源盡職調(diào)查

n 某集團(tuán)的文化設(shè)計(jì)的構(gòu)筑邏輯

n 某集團(tuán)是如何將內(nèi)控應(yīng)用到全面預(yù)算管理建設(shè)中

n 某集團(tuán)的內(nèi)控應(yīng)用到資金管理建設(shè)中