企業內部控制和公司治理

課時設計：1天

培訓對象：CEO副總裁以及其他董事會成員

課程收益：

1. 通過生動的案例分析幫助學員建立對內部控制體系完整而系統的認識

2. 掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進

3. 正確認識公司治理和董事會、監事會的作用和價值

4. 董事、CEO、經理層人員全面了解公司治理和董事會、監事會的工具與方法

5. 規范公司治理結構，提升治理效能和董事會、監事會運作效率

6. 了解公司治理結構如何設計及運作

7. 理解董事會、監事會如何構建和運作機理

課程大綱：

一、公司內部風險識別和分析

1、 企業全面診斷的必要性和診斷方法

1) 價值鏈識別和風險篩查

2) 業務流程節點篩查

3) 風險矩陣

2、 企業風險容易在哪些環節出現？

1) 業務部門和職責定位

2) 公司信息化建設和風險管理

3) 內部審計發揮的作用

4) 風險薄弱環節

案例分析：金融控股集團或其他集團公司常見的風險薄弱環節分析

3、 企業風險分析

4、 企業風險如何駕馭和管控

5、 風險評估方法和工具

6、 流程管理和優化

7、 績效管理和內控風險的關系

小組討論：

（1）大象和螞蟻的故事告訴了我們什么？

（2）企業組織結構風險管理：試著設計你所管理組織的組織結構（設置原則、設置方式、風險管理等）。

二、風險管理和內部控制效果評估即修正

1、優秀內控體系的最佳實踐（優秀案例展示，風險管理的行業定制模型）

2、IT信息化系統建設和評價

3、流程設計和穿行測試

4、與內控有關的績效考核指標設定

5、集團管控體系建設和執行情況分析

6、審批權限設計和流程化應用

7、內部控制分析報告

8、內部審計報告

9、績效評估和獎懲機制

10、內控體系和流程優化

案例演示：某跨國公司全面風險管理體系在運營中的作用和不斷修正改進示例

三、公司治理結構設計，公司戰略目標、價值管理和董事會、監事會定位

1、公司戰略關注點

1) 價值管理

2) 資源管理

3) 變化管理

4) 戰略落地需要強有力的董事會和管理層

5) 合理的公司治理結構保障公司戰略推進

2、公司價值鏈和利益相關者

1) 公司價值鏈和企業價值最大化

2) 利益相關者在公司治理中的作用

3) 債權人在公司治理中的作用

4) 債務人在公司治理中的作用

5) 政府監管機構在公司治理中作用

6) 員工在公司治理中的作用

7) 上游供應商在公司治理中的作用

8) 下游客戶在公司治理中的作用

9) 公司的社會責任

3、股東權利、股東會

1) 股東有哪些權利與義務？

2) 股東投票制度是如何運作的？

3) 機構投資者如何參與上市公司的治理

4、董事會和監事會的正確角色

1) 董事會和監事會的目標有何不同？

2) 指導而非管理，監督而非干涉

3) 董事會和監事會的關鍵任務

4) 董事會決策制定

5) 董事會關注戰略性事務

6) 董事會和監事會監督企業

案例分析：

1、某IT信息化集團公司董事會在制定和推進公司戰略執行過程中是如何發揮作用的？其監事會如何有效推進監督并協調管理層和各專業委員會的日常工作？

2、某跨國公司在企業價值最大化管理過程中是如何踐行所有利益相關者和諧共贏的？

小組討論：

1、結合某跨國公司全球化公司治理和董事會決策，監事會有效監督的案例，您怎么看待董事會和監事會的定位？（小組之間相互PK）