《優秀管理者的戰略財務思維》課程大綱

一、財務視角：業務運營中你應從財務角度思考什么？

n 作為業務人員您日常思考這些有關財務的問題嗎？

n 如何判斷企業的價值？

n 公司戰略和財務戰略

n 價值最大化和成長驅動因素

n 營運資本的重要性

n 資產負債，損益，現金流如何簡單直觀理解？

n 經營過程中隨時要留意的東西

n 財務驅動要素（業務賺錢與否如何體現？）

n 投入和回報(投入產出分析)

n 非財務人員必須要培養的財務思路

案例分析：

1、 國外基金會組織與國內基金會運營管理有哪些不同？在財務視角上有哪些差異？

2、 傳統的公益管理模式在新經濟時代面臨的考驗分析

小組討論：

1、如何打破傳統公益組織的募資－定向支出－再募資的單一循環模式？可持續發展模式應該從哪里入手？

二、基本財務邏輯：財務語言并不深奧

n 財務體系和業務的關系

n 你的錢花向哪里重要嗎？公益事業沒有財務頭腦和經營思路一樣是沒有出路的

n 樸素的財務邏輯——投入產出分析

n 加權平均資本成本 VS 期望的投資回報率 VS 價值增長

n 本量利圖

n 管理會計－服務于業務發展和內部控制

n 財務管理都管什么？

案例分析：

3、 決定公司整體成本和經營方向的最基本出發點是什么？如何計算和分析？

4、 某公益性組織存在的財務管理問題分析并提出初步解決方案

小組討論：

1、結合案例，您怎么看待不同的產品生命周期對業務決策的影響？（小組之間相互PK）

三、如何快速讀懂財務報表

n 三張財務報表的基本含義

n 透析資產負債表

§ 如何理解資產負債表上的各個科目

§ 從大結構上了解資產負債表

§ 從公司財務管理的角度重新審視資產負債表

n 透析利潤表

§ 利潤是怎樣煉成的？

§ 如何理解各項收入、費用科目？

§ 如何對利潤表進行結構分析？

§ 各部門管理和利潤表的聯系：如銷售部門的應收賬款、生產部門的存貨減值、生產、研發部門的固定資產折舊等對利潤的影響

n 透析現金流量表

§ 現金流的鐵三角－經營、投資、籌資三大現金流

§ 直接法和間接法有何用途？

§ 為何現金流量表必不可少？

n 從三張財務報表勾稽關系看財務報表的內在邏輯

課堂練習：你能找出財務報表間的多少等式？

四、財務衡量績效－如何使用財務比率：看得懂，會分析，會管理

n 財務比率反映企業經營狀況，理解指標才能實現業績提升

- 投資回報如何？投資收益分析（ROI）

- 企業總體經營績效的衡量（ROS、ROE、EVA）

- 財務關鍵指標的解讀（如何確認，如何計算，反映什么？）

- 杜邦分析法

- 財務價值樹模型

- 成本與成本分析

- 費用與費用分析

n 利潤表可以更好看嗎？

- 增加現金收入的主要途徑

- 收入、費用、利息、稅收如何影響利潤？

- 應收賬款的壞賬、存貨的減值、固定資產折舊等對利潤的影響

n 現金與利潤的關系，誰更重要？

n 財務邏輯和思維方式是如何形成的？

五、管理報告：突破常規分析方法，深入認識和反映業務運營；

n 如何讓你的分析和提議聽起來更有深度？如何讓管理更加到位？

n 說服捐贈人靠什么樣的手段更加有效？

n 業務部門管理報告

- 業務部門專項報告

- 學會使用和提煉財務數據

- 計劃性報告、信息性報告、控制性報告

- ERP系統如何運用

- 財務KPI指標運用（平衡計分卡）

n 計劃和總結

- 用數字說話，用圖表表達

- 關注績效和考核

- 獲得有用的財務數據

- 給捐贈人用什么樣的專業語言講故事更容易打動人？

- 未來的投資分析報告應該怎么做？

案例分享：

1、公益行業主要的業務管理和分析報告有哪些？什么樣的分析報告最簡潔實用？

2、募集資金的分析報告應該怎么寫？

六、風險管理和內控：學會駕馭風險，賺錢不易，堵住漏洞

n 理解指標才能實現業績提升

- 業務部門績效考核指標

- 投資回報如何？投資收益分析（ROI）

- 業務總體經營績效的衡量（ROS、ROE、EVA）

n 經營管理風險系統

- 安達信風險管理模型

- 業務流程最佳實踐

- 財務杠杠：用別人的錢替自己賺錢

- 企業如何降低資金占用成本：優化應收應付賬款、存貨、現金的三大循環

- 經營杠桿：企業擴張與規模效應

- 財務與經營風險的把控

- 如何認識內部審計？

n 案例分享：

n 1、公益行業主要的業務管理和分析報告有哪些？什么樣的分析報告最簡潔實用？

n 2、募集資金的分析報告應該怎么寫？

七、【全面預算管理】實現戰略、計劃、預算和績效考核的完美統一

n 如何確定預算目標？（SMART原則）

n 預算編制的流程與節點控制

n 預算的跟蹤反饋流程與各部門角色

n 預算差異分析 (Analysis of variance) 及業績評價

案例分析：

案例1：公益行業管理者財務控制的著眼點分析

    案例2：部門預算編制的要點和方法。

八、現金流管理和資金管控

n 現金流預測

n 資金使用效率分析

n 資金管理流程和資金使用審批權限設置

n 資金安全和管控模式

n 投資回報和價值最大化對現金流的影響

案例分析：

案例1：如何做好公益行業的現金流預測和日常管理？

案例2：最新現金流管理和投融資

九、經營活動的關注點－企業如何營造持續性的贏利？

n 最佳資本資產結構

n 營運預測

n 最佳現金流預測：營運資本管理

n 最佳放賬規模預測

n 最佳存貨預測：

u 合理庫存 VS 合理缺貨

u JIT，VMI

n 直觀的量本利分析

u 盈虧平衡點

u 規模效應

n 產品價格體系

n 產品生命周期管理

n 滾動預算

n 投資回報模型

u WACC

u ROIC

u IRR

u NPV

u Payback Period

十、大數據與戰略成本管理

n 沒有成本競爭力，就沒有市場競爭力。

n 大數據與價值鏈分析

n 大數據與作業成本核算、作業管理

n 大數據與戰略成本動因分析

n 大數據與生命周期成本核算

n 大數據與目標成本法

n 大數據與客戶盈利性分析

n 大數據與產品定價