《中小企業財務內控導向的落地技巧》

【課程背景】

一業務員卷走山東一企業600萬，過于信任資深員工，是財務人員的偶然疏忽，還是內控制度的缺失？一張一張看似符合標準的差旅，卻成了企業的生財之道。細心的財務人員發現端倪，順騰摸瓜，揪出毒蟲，事情雖告一段落，滋養此類舞弊行為的土壤究竟該如何治理？

面對企業內部頻發的各類舞弊案件，企業業務活動特點決定了企業的內控流程風險點。如何做好內控體系建設，防范業務流程中的漏洞，防止企業這個大奶酪被老鼠一點點的吃掉，免于企業陷入生存危機，是本課程的主要目標。

【課綱】

一、中小企業內部控制有哪些風險點？

（一）現金短缺風險

（二）成本失控風險

（三）經營模式風險

（四）稅務籌劃風險

（五）合同管理風險

（六）業務控制風險

二、中小企業內部控制關鍵點

（一）中小企業內部控制要素

（二）中小企業內部控制主體

（三）中小企業內部控制流程

（四）中小企業內部控制績效考核

三、 如何在業務循環中做好關鍵點內控

（一） 資金循環內部控制

1、企業資金內部控制關鍵點

2、財務部門關鍵崗位職責分離的重要性

3、如何對資金進行內部控制

（二） 費用報銷循環內部控制

1、企業費用報銷內部控制關鍵點

2、業務運營分析對費用預算的重要性

3、不同業務和額度審批權限的重要性

4、如何對費用報銷進行內部控制

（三） 采購循環內部控制

1、企業采購循環內部控制關鍵點

2、根據采購需求設置不同采購模式的重要性

3、如何對采購進行內部控制

（四） 物資循環內部控制

1、企業物資循環內部控制關鍵點

2、業務運營分析對物資管理的重要性

3、如何對物資循環進行內部） 物資循環內部控制

四、中小企業內部控制的經典案例和落地分析