2022互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)控和納稅籌劃課綱

《2022互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)控和納稅籌劃課綱》

主講：白敬偉老師

【課程收獲】

近些年來(lái)，移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的成熟促使大量互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的出現(xiàn)，“共享單車”“微信支付”“消費(fèi)積分”“積分兌禮品”“充值送積分”等業(yè)務(wù)營(yíng)銷新模式，與傳統(tǒng)的企業(yè)模式有著較大差異。另外，2016年國(guó)家大力推行的營(yíng)改增稅制改革也對(duì)互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。這些變化，都給互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)帶來(lái)了不少財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)。互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)只有通過(guò)順應(yīng)政策方向、改善已有的稅收結(jié)構(gòu)、科學(xué)管控財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)、合理籌劃納稅體系才能更好的促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

本課程將從互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)財(cái)稅風(fēng)控入手，全景化角度（包括企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控、企業(yè)設(shè)立、運(yùn)營(yíng)模式設(shè)計(jì)、經(jīng)營(yíng)管理涉稅處理、多元化業(yè)務(wù)的稅務(wù)管控），詳述如何對(duì)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控和稅收籌劃，降低財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到合理減輕企業(yè)稅務(wù)負(fù)擔(dān)和促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的最終目標(biāo)。通過(guò)精講精析，參加培訓(xùn)的學(xué)員可以全面理解掌握互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)管控，納稅籌劃的原理、方法、計(jì)算、方案設(shè)計(jì)、實(shí)施計(jì)劃和操作等相關(guān)全面的內(nèi)容，有利于學(xué)員在以后的財(cái)稅工作中熟練地運(yùn)用納稅政策，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，更好地為互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)提供高品質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)防控和納稅籌劃服務(wù)。

【課程內(nèi)容核心】

第一部分  互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)控

一、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)的起因

（一）互聯(lián)網(wǎng)稅收風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的環(huán)境

（二）互聯(lián)網(wǎng)稅收風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的人為和客觀因素

（1）稅收政策層面的稅收風(fēng)險(xiǎn)

（2）稅收管理方面的稅收風(fēng)險(xiǎn)

（3）客觀經(jīng)營(yíng)環(huán)境的稅收風(fēng)險(xiǎn)

（4）納稅人自身的稅收風(fēng)險(xiǎn)

二、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

三、常見的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（1）收入的確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)

（2）費(fèi)用的列支風(fēng)險(xiǎn)

（3）內(nèi)控制度與稅法差異風(fēng)險(xiǎn)

（4）互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的稅收風(fēng)險(xiǎn)

（5）互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)移動(dòng)支付的稅收風(fēng)險(xiǎn)

（6）營(yíng)改增帶來(lái)的稅收風(fēng)險(xiǎn)

（7）報(bào)表項(xiàng)目異常帶來(lái)的稅收風(fēng)險(xiǎn)

四、如何進(jìn)行互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)控

五、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)控的案例分析

第二部分  互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)納稅籌劃

一、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)設(shè)立階段的稅收籌劃與案例分析

1、是設(shè)立公司還是非公司

2、是設(shè)立子公司還是分公司

3、如何恰當(dāng)選擇享受優(yōu)惠政策的起始年度進(jìn)行稅收籌劃

4、設(shè)立后，如何設(shè)計(jì)未來(lái)的企業(yè)所得稅的納稅方案

5、互聯(lián)網(wǎng)納稅人資質(zhì)差異引起的納稅差異化分析

6、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)注冊(cè)地選址的稅收籌劃

7、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)股東身份引起的稅收籌劃

8、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)設(shè)立股權(quán)交易模式引起的稅收籌劃

9、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)銷售產(chǎn)品和區(qū)域引起的稅收籌劃

10、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)設(shè)立階段稅收籌劃的案例分析

二、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)融資階段的稅收籌劃與案例分析

1、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)股權(quán)融資和債務(wù)融資引起稅收籌劃的差異化分析

2、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)股權(quán)融資稅收籌劃的案例分析

3、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)債權(quán)融資稅收籌劃的案例分析

4、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)租賃業(yè)務(wù)稅收籌劃的案例分析

5、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)購(gòu)買和融資租賃設(shè)備稅收籌劃分析

三、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)階段稅收籌劃與案例分析

1、 互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)固定資產(chǎn)修理中的稅收籌劃

2、利用匯率變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行稅收籌劃

3、將無(wú)法扣除的利息轉(zhuǎn)化為其他支出進(jìn)行稅收籌劃

4、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在電子商務(wù)收入確認(rèn)的稅收籌劃和案例分析

5、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在促銷方面產(chǎn)生的稅收籌劃

6、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在混合銷售和兼營(yíng)業(yè)務(wù)的稅收籌劃和案例分析

7、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在固定資產(chǎn)折舊的稅收籌劃和案例分析

8、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在電子商務(wù)活動(dòng)成本核算的稅收籌劃和案例分析

9、個(gè)人薪酬的稅收籌劃和案例分析

10、研發(fā)費(fèi)用的收籌劃和案例分析

11、分期預(yù)繳、年終匯算清繳的稅收籌劃

12、小微企業(yè)的優(yōu)惠稅率的稅收籌劃                      

13、跨境電商進(jìn)出口業(yè)務(wù)的稅收籌劃和案例分析

14、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)營(yíng)銷模式創(chuàng)新的稅收籌劃和案例分析

四、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在投資重組階段稅收籌劃與案例分析

1、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)債務(wù)重組的稅務(wù)籌劃和案例分析

2、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)合并的稅務(wù)籌劃和案例分析

3、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)分立的稅務(wù)籌劃和案例分析

4、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)清算的稅務(wù)籌劃和案例分析

五、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)稅收籌劃綜合案例分析

【課程總結(jié)回顧】

1、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)控

2、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)納稅籌劃

【課程教學(xué)方法】

1、 幻燈片精講

2、 課堂討論互動(dòng)

3、 案例分析

4、 操作經(jīng)驗(yàn)分享