信貸風(fēng)險(xiǎn)控制與合規(guī)經(jīng)營

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制“復(fù)合型總量”排序法

堅(jiān)守：“三防一保”的經(jīng)營理念

 防信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)，確保利潤指標(biāo)

堅(jiān)守“合規(guī)經(jīng)營”的運(yùn)作

 在“三防一保”的經(jīng)營基礎(chǔ)，同時(shí)堅(jiān)持“金融法規(guī)+政策指引”的經(jīng)營底線

 堅(jiān)守“金融法規(guī)+政策禁區(qū)”的經(jīng)營理念

貸前調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評估不盡職

貸中審查不審慎

合規(guī)經(jīng)營要放在發(fā)展和效益之前，哪怕影響發(fā)展和效益，也要堅(jiān)持。

 信貸資金嚴(yán)禁企業(yè)違規(guī)進(jìn)入股市、債市、房市等領(lǐng)域

 監(jiān)測客戶準(zhǔn)入的相關(guān)政策和要求

 信貸資金支付管理不規(guī)范

回收再貸操作不規(guī)范，還款來源不合規(guī)

事先進(jìn)行“運(yùn)籌”，算完了再做，選出最佳的做法。

資產(chǎn)是“軟的”，負(fù)債是“硬的”

銷售收入是不確定的，“盈利”是可變的？

二、財(cái)務(wù)報(bào)表的分析流程

財(cái)務(wù)分析是客戶經(jīng)理的一項(xiàng)崗位核心技能

資產(chǎn)負(fù)債表是根據(jù)什么帳做出來的？

資產(chǎn)的核心難題：定量+細(xì)化+計(jì)量

“報(bào)表”就是“像冊”集

=照片（資產(chǎn)負(fù)債表）+錄象（損益表+現(xiàn)金流量表）

會計(jì)核算的流程

1.設(shè)置賬戶

2.復(fù)式記賬

3.審核和填制憑證

4.登記賬簿

5.成本計(jì)算

6.財(cái)產(chǎn)清查

7.編制會計(jì)報(bào)表

報(bào)表需注意的問題

可能存在未計(jì)入表中的資產(chǎn)與負(fù)債

資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)估計(jì)有幾種方法，對“盈利”的損益表的影響是什么？

現(xiàn)金流量表—有效彌補(bǔ)“損益表”的局限性

企業(yè)的造血能力+現(xiàn)有血液的循環(huán)速度，決定“輸血”的額度

企業(yè)的“軟資產(chǎn)”就是造就“水分”的根源

案例分享

三、信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量判斷+預(yù)測

損益表與資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)聯(lián)在哪里？

信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是“百科全書”

1、評價(jià)過去的經(jīng)營業(yè)績

2、衡量現(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況

3、預(yù)測未來的發(fā)展趨勢

企業(yè)“今天+明天”變化的真實(shí)“畫像”你知道嗎？，認(rèn)識嗎？識別嗎？

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)=形式風(fēng)險(xiǎn)+實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)最容易忽略的問題

帳面價(jià)值與實(shí)際價(jià)值的差異有多少

什么叫信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

同樣的財(cái)務(wù)信息，能挖掘1分；2分；10分不同的預(yù)測+分析結(jié)果

企業(yè)“5大財(cái)務(wù)”危機(jī)

1、現(xiàn)金流短缺

2、過多的應(yīng)收帳款

3、過多的滯銷存貨:

4、過大的(固定)資產(chǎn)投資

5、過多的短期借款

企業(yè)觀測“3大核心指標(biāo)”是什么？

四、財(cái)務(wù)“控制+結(jié)算”模式

企業(yè)觀測的核心靜態(tài)償還指標(biāo)是什么？

1、貨幣資金+應(yīng)收票據(jù)

2、銀行負(fù)債+對外擔(dān)保

3、應(yīng)付票據(jù)---對應(yīng)的“保證金”

財(cái)務(wù)的“三論”

昨天---財(cái)務(wù)分析    木桶論

今天---財(cái)務(wù)評估    價(jià)值論

未來---財(cái)務(wù)策劃    極限論

案例分享

企業(yè)財(cái)務(wù)上的“兩難選擇”是什么？

怎樣觀測企業(yè)的現(xiàn)金流

資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量決定財(cái)務(wù)的效益質(zhì)量

觀測企業(yè)的大現(xiàn)金流是什么？

既要從財(cái)務(wù)中看財(cái)務(wù)，又要走出財(cái)務(wù)看財(cái)務(wù)

只分析財(cái)務(wù)狀況而不分析非財(cái)務(wù)狀況，則會陷入“無源之水，無本之木”

五、真實(shí)的案例剖析

財(cái)務(wù)分析中的誤區(qū)：

不識廬山真面目，只緣身在此山中

“損益表”潛在的假設(shè)是什么？

分析“這些數(shù)字“背后的真實(shí)案例

企業(yè)所有問題都反映在“財(cái)務(wù)成本“層面上

例如：

  銷售市場

生產(chǎn)+成本控制

  采購市場

洞察企業(yè)“實(shí)質(zhì)控制人”：人品=產(chǎn)品

產(chǎn)品包括5大類：

品牌、合格品、次品、廢品、毒品

1、損益表——運(yùn)營結(jié)果

   損益=益之而損+損之而益

    同樣的結(jié)果，再看資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

2、資產(chǎn)負(fù)債表——資產(chǎn)結(jié)構(gòu)+負(fù)債結(jié)構(gòu)

    同樣的結(jié)構(gòu)，再看現(xiàn)金流量

3、現(xiàn)金流量表——現(xiàn)金基礎(chǔ)

    同樣的流量，再看“行業(yè)優(yōu)勢+發(fā)展前景”

案例分享