內部審計與舞弊風險控制

內部審計與舞弊風險控制 

課程背景

         內部審計是現代公司治理的一部分,并且內部審計與公司治理之間存在互動關系。內部審計既是公司治理的一部分,同時又是評價治理有效性工具之一。由此,基于公司治理而產生了諸如戰略審計、風險管理審計等新型的內部審計業務。有效的公司治理是保證內部審計充分發揮作用的前提,而內部審計作用的充分發揮又可以促進公司治理的完善和發展。

    故加強內部審計與反舞弊方面的理論和實務培訓是中國企業的當務之急。

 課程收益

 1、理解內部審計部門的定位

2、理解如何成為合規的“內審人”

3、了解內審人員能力模型和職業發展通路

4、掌握內部審計標準化流程和注意事項

5、掌握具體循環舞弊審計要點

6、學習先進企業的審計和稽查經驗，思考內審如何適應時代的變化

課程大綱：

一、審計理念、團隊及能力

1、  內審定位和目標

1.1 內審定位探討

1.2 內審目標探討

2、內審職業環境和未來十大轉變

3、“合格”的內審人要求

3.1通用要求

3.2職業要求

二、內審實務

1、內審工作標準化流程之準備階段工作

1.1如何選擇對象

1.2如何出具審計方案

1.2.1 方案目的

1.2.2制定方法

2、內審實施階段工作

2.1原則問題

2.2審計通知及入場會

2.3資料收集

2.4審計方法

2.4.1訪談法注意

2.4.2審核分析四法

2.4.3觀察法

2.4.4函證法

2.4.5盤點法

三、舞弊風險理論及舞弊分析

1、舞弊風險理論

2、常見舞弊類型

3、有效舞弊預警和調查方法

四、常見的內部控制弱點及控制

n 固定資產控制弱點

n 采購控制弱點

n 銷售控制弱點

n 存貨控制弱點

n 資金控制弱點

n 人力資源控制弱點

n 稅務管理控制弱點

l 企業固定資產控制案例分析

l 采購控制

l 銷售控制

l 資金控制