企業風險管理與內部控制

企業風險管理與內部控制

課程背景：

“企業成長發展，各有各的理由，但企業的破產必然是財務風險失控的結果”。新形勢新常態、后疫情時代、K型復蘇、國家環境惡化等背景疊加下，企業面臨更大的風險。

本課程以最通俗的語言，從幾個典型案例分析比較入手，首先全面解讀企業面臨的國內外環境、財稅政策及技術環境和趨勢等，指出對企業面臨風險的影響，然后定義企業風險的內涵，識別風險產生的根源，在此基礎上，制定適合企業發展的內部控制方案，將可能影響企業最終成果不確定性的各種風險進行全面解析，最后給出風險防范及預警的對策。

課程收益：

● 認識企業經營中遇到的各種風險，建立正確風險觀

● 掌握處理風險的正確思路，穩定有序處理已發生的風險

● 掌握排查企業面臨風險的方法，針對風險設計出高效的控制流程，提升內控價值

● 應用風險管理體系建設的方法論，建立有效的內控措施

● 掌握落實內控的方法，提高業務運行效率，達到降本增效的目標

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：部門經理等企業管理人員、部門骨干、采購及營銷人員等

課程方式：講師講授、數據分析、案例研討、講師點評、現場咨詢與輔導

課程大綱

案例導入：

1）幾年前萬科年會的口號：活下去

2）各國中小企業壽命對比

第一講：企業風險管理

一、企業經營過程中面臨哪些風險

1. 外部風險

2. 內部風險

3. 按企業的目標風險有哪些類別

二、風險管理思路

1. 收集風險管理初始信息

2. 風險評估的過程：風險辨識-風險分析-風險評價

3. 風險管理的方案

4. 風險管理的基本流程

5. 如何選擇風險管理策略工具

案例：自擔風險還是轉移風險

案例：諾基亞手機為什么轟然倒塌

第二講：企業面對的主要風險與應對

一、戰略涉及的風險及應對

1. 制定風險

2. 實施風險

3. 調整風險

案例：甲公司“多元化戰略”的坎坷之路

二、市場風險及應對

1. 市場趨勢風險與應對

2. 分銷風險與應對

案例：SZ公司的消失，引人深思

三、財務風險應對方法

1. 籌資管理風險的應對

2. 資金營運管理風險與應對

3. 投資管理風險與應對

案例：D公司“光鮮”發展背后的財務隱患

四 運營風險的應對

1. 采購業務風險應對

2. 資產管理風險應對

3. 銷售業務風險應對

4. 研究與開發風險應對

5. 工程項目管理風險應對

6. 合同管理風險應對

案例：XY公司如何強化采購、銷售等運營風險管控

第三講：內控體系建設

思考1：諸葛亮如此聰明，蜀國為何很快滅亡？

思考2：541天無政府，比利時為何不亂？

思考3：十年前，冰島女總理帶夫人訪華

一、內控建設

互動：完善的內控建設能起到哪些作用？

1. 2大境界：最高與最低

案例分析：外資企業內控，國企內控，民企內控的區別

2. 4大層次

二、內部控制建設

1. 全面內控不一定要全面實施

2. 18項內控的完善

2. 內控有“固有局限性”

三、四大內控，控全局

1. 財務內控

2. 業務內控

3. 資產內控

4. 決策內控

第四講：內部控制流程優化

一、優化的5個原則

1. 風險導向原則

2. 效率提高原則

3. 流程唯一原則

4. 價值優化原則

5. 持續改進原則

二、優化的5個方法

1. 標桿分析法

2. 六西格瑪法

3. ESIA方法

4. ECRS分析法

5. SDCA循環

三、優化的5個步驟

1. 評價

2. 框架初步優化設計

3. 流程優化測試

4. 改進固化

5. 持續改進

第五講：內控運行缺陷（案例解析）

案例1：招標工程量清單漏項

案例2：工程項目開工手續不全

案例3：未制定有效施工組織方案，工期滯后

案例4：工程項目財務核算不規范

課程結束，總結及答疑