法律思維與要點在財務管理中的應用

法律思維與要點在財務管理中的應用

課程背景：

在當今復雜多變的商業環境中，財務管理作為企業運營的核心環節，其合規性與風險防控能力直接關系到企業的穩健發展與持續競爭力。隨著法律法規體系的不斷完善和監管力度的持續加強，財務人員不僅需要具備扎實的財務專業知識，更需掌握必要的法律思維與法律知識，以應對日益復雜的財務挑戰。

本課程旨在通過系統化的學習，幫助財務人員構建法律思維框架，掌握核心法律知識，提升風險識別與防控能力，優化內部控制體系，從而確保企業財務活動的合法合規，為企業的可持續發展奠定堅實的基礎。

課程收益：

1、掌握法律視角下的財務管理策略，提升在復雜商業環境中的決策能力和風險防控水平；

2、深入理解新會計法，掌握財務管理規范，有效防范會計法律風險，建立健全內部會計控制體系；

3、精通新公司法下的公司治理結構，明確公司設立、人格否認、股權轉讓等方面的法律要點，防范相關風險；

4、學會運用合同法進行財務風險管理，在合同談判中發揮財務角色作用，管理好銷售、采購和借款合同中的財務重點；

5；掌握稅法下的稅務規劃與合規操作，了解稅收法律體系，避免重大稅收違法案件，承擔稅收征管法律責任；

6、培養綜合法律思維與財務管理能力，構建全面的法律風險識別體系，制定并實施法律風險防控計劃。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業老板、財務副總、財務總監、財務經理、稅務經理、財務人員等

課程方式：現場講授+案例分析+方法拆解

課程大綱

導入：解析中國法律體系對財務管理的影響

解析：中國法律體系概覽

討論：財務人員為何需要具備法律思維

——法律對財務管理的影響

第一講：行政法視角下的財務管理

一、行政法基礎

1. 行政法的法律依據

2. 行政許可、行政處罰與行政復議制度

二、行政法在財務管理中的關鍵作用

1. 確立財務管理的法律邊界與規范

2. 促進財稅政策的落實與效果評估

3. 強化財務管理的行政監督與指導

第二講：民商法視角下的財務管理

一、民商法基礎

1. 民商法的聯系

2. 民商法的區別

二、民商法在財務管理中的關鍵作用

1. 確立財務主體的法律地位

2. 規范財務交易行為

3. 保護財務權益

第三講：刑事法視角下的財務管理

一、刑事法基礎

1. 刑法的調整對象與基本原則

2. 犯罪構成與刑罰種類

二、財務犯罪及其法律責任

1. 常見的財務犯罪行為及法律后果

1）逃稅罪

2）虛開發票罪

3）虛開增值稅專用發票罪

4）職務侵占罪

5）挪用資金罪

2. 刑事責任對企業與個人的影響

1）信譽受損、經濟損失、行政處罰乃至刑事責任

2）財產損失、名譽掃地，可能面臨牢獄之災

案例：招商引資型虛開增值稅專用發票罪

三、刑事法在財務管理中的關鍵作用

1. 確立行為邊界，預防犯罪發生

2. 震懾潛在犯罪，維護市場秩序

第四講：新會計法下的財務管理規范與法律責任

一、新會計法

1. 新會計法的修訂背景與意義

2. 新會計法的主要變化與亮點

1）加大違法行為處罰力度

2）首次將內部控制寫入會計法

3）首次將信用記錄寫入會計法

4）推動會計信息化與現代技術應用

二、財務管理中的會計法律風險防范

1. 會計信息失真與舞弊的法律責任

2. 建立健全內部會計控制體系

3. 財務人員法律風險防范

1）書面溝通

2）工作留痕

3）正規審批

4）不碰紅線

案例：張XX等隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財務會計報告罪

第五講：新公司法下的公司治理變革

一、優化公司設立制度

1. 強調公司登記的重要性

2. 明確股權、債權等非貨幣財產可以作價出資

3. 非貨幣財產出資帶來的虛假出資和稅收風險防范

案例：知識產權出資，評估增值2499倍

二、新增橫向人格否認制度

1. 橫向人格否認的適用情形

1）存在控制關系

2）人格混同

3）財產混同

4）業務混同

5）場所混同

2. 與傳統人格否認的區別與聯系

1）承擔責任的主體不一樣

2）保護債權人的合法權益

案例：全國首例橫向法人人格否認案例

三、未屆期股權轉讓

1. 未屆期股權轉讓的界定

2. 責任承擔與相關法律風險防范

案例：重慶渝中區人民法院審結首例適用新《公司法》未屆期股權轉讓案

四、瑕疵股權轉讓

1. 瑕疵股權轉讓的認定

2. 責任承擔與相關法律風險防范

3. 股權轉讓相關涉稅問題分析與稅收風險防范

思考+討論：根據所列資料，丁自然人股權轉讓定價是否合理？是否有潛在涉稅風險？

案例：安徽某藥業某自然人股東股權代持及轉讓引發逃稅罪刑事訴訟案件

第六講：合同法下的財務管控考量

一、合同談判中的財務角色

1. 財務人員參與合同談判的重要性

1）風險評估與控制

2）成本與收益分析

3）資金管理優化

4）合規性保障

2. 如何從財務角度為談判提供支持

1）深入了解財務狀況與需求

2）量化評估與預測

3）提供專業建議與策略

4）靈活應對與談判技巧

二、主要合同與財務管理重點

1. 銷售合同與收入確認及應收賬款管理

2. 采購合同與成本控制及應付賬款管理

3. 借款合同與資金籌集及債務管理

案例：銷售合同中支付條款修改后對稅收的影響

案例：違約金涉稅處理約定不明

第七講：稅法下的安全與合規把控

一、中國稅收法律體系

1. 我國稅收法律體系的構成

2. 主要稅種及相關法規

3. 合法合規享受稅收優惠政策

二、重大稅收違法案件的定義與認定標準

1. 明確金額、性質等方面的具體認定條件

2. 重大稅收違法案件的后果與影響

3. 典型的重大稅收違法案件類型

三、稅收征管法律責任

1. 偷稅行為的界定與法律后果

2. 分析不同違法行為對應的行政處罰和刑事處罰

案例：某科技公司違規享受研發費用加計扣除案

案例：XX公司虛開增值稅專用發票案

綜合法律風險防范與未來展望

——構建全面的法律風險識別體系

——制定并實施法律風險防控計劃