企業反舞弊管理與調查

企業反舞弊管理與調查

課程背景：

舞弊，原指用欺騙的手段做違法亂紀的事情。在企業管理中，指用欺騙手段獲取不當或者非法利益的行為，通常涉及濫用職權、貪污、挪用資金等行為。

舞弊行為的危害極大，不但直接導致企業損失，還可能影響企業的品牌形象和市場競爭力，更會成為企業內部堡壘的毒瘤，是企業可持續發展的最大障礙之一。

在這樣的嚴峻形勢下，如何切實有效地進行反舞弊、做好舞弊預防工作，進而形成強大的威懾力，為企業的長期可持續發展保駕護航，成為眾多企業亟待解決的關鍵問題。本課程正是為了滿足這一迫切需求而應運而生。

課程收益：

● 了解舞弊本質：深入理解舞弊的三角理論和基本類型，透視舞弊的真相與根因，洞悉舞弊線索來源和抓手，提高舞弊敏感度。

● 提高查處效率：掌握先進的舞弊調查實戰技能，提高舞弊調查的效率，管理一般性企業的主流舞弊場景，包括問責相關。

● 防范舞弊根源：學習企業反舞弊機制和風險管理體系，借鑒優秀企業的優秀廉政文化管理實踐方法。提高企業“防火”的能力，

● 提升關鍵能力：掌握優秀廉政負責人的6個關鍵技能和1個能力素質模型，提升廉政負責人素養與能力，有力支持企業發展

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企事業單位的審計、調查、內控負責人及從業人員

課程方式：知識講授+視頻賞析+現場討論+案例分析+答疑互動

課程大綱

第一講：認識舞弊

舞弊的定義：指用欺騙手段獲取不當或者非法利益的行為，通常涉及濫用職權、貪污、挪用資金等行為。

一、舞弊的分類

1. 按行為主體分

2. 按行為對象分

3. 按組織關系分

4. 按群體性分

二、舞弊存在的領域

領域1. 研發

案例：腐敗也有“技術派”—研發人員的吃拿卡要

關注點：技術標，設備選型，指定采購

領域2. 生產

案例：真假降級品

關注點：質量，降級品/廢舊，包裝/過磅

領域3. 供應（含采購）

案例：對采購人員的圍獵

關注點：吃拿卡要，供應商選擇與認證

領域4. 銷服

案例：真假渠道的背后

關注點：陰陽合同，費用，關聯關系

領域5. 運營

案例：小二的過億收入

關注點：權限，異常流量，評價

領域6. 后勤（如行政、IT）

案例：司機師傅的來錢渠道

關注點：裝修裝飾，加油，供應商，關聯關系

領域7. 其他（如人力、財務）

案例：你不知道的獵頭費用

關注點：資金，異常支付，口碑

主流案例場景：職務侵占、非公職人員受賄、商業秘密、費用報銷違規、吃拿卡要、違反競業限制

第二講：如何防止舞弊

研討：您所在企業是如何進行反舞弊管理的，是否有效果？

一、舞弊三角理論

1. 壓力

2. 機會

3. 借口（自我合理化）

二、如何有效防止舞弊

1. 高層基調管理

2. 反舞弊措施

1）預防機制-防火

2）調查機制-救火

3）發現機制-線索

4）處置機制-問責

3. 反舞弊組織

1）不同行業的不同叫法：調查部/廉政合規部/紀律監督部/道德委員會

2）反舞弊組織現狀（國際權威數據）

研討：反商業賄賂和反舞弊，有啥區別與聯系

3）反舞弊行業聯盟

a陽光誠信聯盟

b反舞弊聯盟

第三講：如何查處舞弊

一、舞弊線索的來源

來源1. 舉報

來源2. 尋源

來源3. 審計

二、舞弊線索的分析

三、舞弊案件的分流

流向1. 廉政調查

流向2. 業務自查

四、舞弊案件的調查

關鍵1. 有效開展調查

案例：調查計劃與審批

關鍵2. 有效開展取證

案例：調查取證的兩個小故事

關鍵3. 有效開展訪談

案例：調查訪談的兩個小技巧

關鍵4. 有效固定證據

關鍵5. 有效形成報告

案例：調查報告的評審

角色演練：調查人員，調查負責人，案件當事人，案件當事人主管等，分角色演繹一個舞弊案件的調查全流程經過

五、舞弊案件的匯報

六、舞弊案件的處罰及處理

1. 刑事案件

2. 內部處理

3. 查處分離

4. 問責要及時

第四講：如何做好一個企業的廉政負責人

一、廉政負責人的能力素質模型（帶領團隊打勝仗）

1. 專業性——透過現象看本質

2. 敏感度——敏銳的嗅覺

3. 視野——有企業管理者的格局

4. 氣場——壓得住

二、設置調查KPI（3個注意）

1. 點線面場結合

2. 不要設置一年抓多少人

3. 廉政文化建設的必要性

三、配置調查人力

1. 至少兩人一組

2. 男女搭配，干活不累

四、培訓調查方法

1. “神槍手都是子彈喂出來的”

2. 復盤，還是復盤

五、加強廉政培訓

1. 內部分層級培訓

2. 線上線下拉通

3. 生態鏈培訓

六、進行內外部溝通

1. 有理方能有力

2. 獨立客觀專業

難點：與司法對接

七、擁有全業務視角

1. 懂業務

2. 理解業務

3. 金剛手段，菩薩心腸

調查業務總結和答疑